汇算清缴补交增值税时该如何申报
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11850 时间:2023-07-13
汇算清缴是指纳税人企业和纳税人在一个纳税年度中,根据企业或者个人的收入情况填写相应的申报表,对一些纳税与会计的收入费用差异进行及时的调整,从而保证企业的税收状况良好,那么大家知道在这期间汇算清缴账上应该怎么做吗,下面就“汇算清缴补交增值税时该如何申报
补缴增值税,应该去相关税务大厅进行修改当月的增值税申报表并进行补缴税款。
1、税务机关查补纳税人应计未计的收入,纳税人补税后,当期又开具了增值税专用发票,当期申报表填入当期开具的全部增值税发票的数额记入表一第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中,再将查补已经补税的销售额在表一第4栏“未开具发票”中填写负数,同时表一的第6栏“纳税检查调整”中要将查补数填入;销售额还要在主表的第4栏体现,税额在主表的第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”体现。
2、税务机关查补的调减的进项税额,表二填写在第19栏“纳税检查调减进项税额”中,主表填写在第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。
”这个问题跟小编一起来了解下吧。汇算清缴补交增值税时该如何申报补缴增值税,应该去相关税务大厅进行修改当月的增值税申报表并进行补缴税款。
1、税务机关查补纳税人应计未计的收入,纳税人补税后,当期又开具了增值税专用发票,当期申报表填入当期开具的全部增值税发票的数额记入表一第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中,再将查补已经补税的销售额在表一第4栏“未开具发票”中填写负数,同时表一的第6栏“纳税检查调整”中要将查补数填入;销售额还要在主表的第4栏体现,税额在主表的第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”体现。
2、税务机关查补的调减的进项税额,表二填写在第19栏“纳税检查调减进项税额”中,主表填写在第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。
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