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汇算清缴补缴税费后报表要如何进行调整

来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:13581 时间:2023-07-10

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汇算清缴是指纳税人企业和纳税人在一个纳税年度中,根据企业或者个人的收入情况填写相应的申报表,对一些纳税与会计的收入费用差异进行及时的调整,从而保证企业的税收状况良好,那么大家知道在这期间汇算清缴账上应该怎么做吗,下面就“汇算清缴补缴税费后报表要如何进行调整

汇算清缴补缴税费后报表调整

汇算清缴补缴所得税之后财务报表期初金额是需要调整的,企业应该调整的报表项目包括,

1、调整本年度资产负债表“应交税费”、“盈余公积”、“未分配利润”项目的年初数,

2、调整本年度利润分配表“年初未分配利润”项目的金额。

汇算清缴补缴税费后账务处理如下:

1、汇算清缴后,补缴企业所得税:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交企业所得税

2、缴纳年度汇算清缴应缴税款

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

3、结转以前年度损益调整

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

4、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类)

借:盈余公积-法定盈余公积

盈余公积-法定公益金

贷:利润分配-未分配利润

”这个问题跟小编一起来了解下吧。汇算清缴补缴税费后报表要如何进行调整

汇算清缴补缴税费后报表调整

汇算清缴补缴所得税之后财务报表期初金额是需要调整的,企业应该调整的报表项目包括,

1、调整本年度资产负债表“应交税费”、“盈余公积”、“未分配利润”项目的年初数,

2、调整本年度利润分配表“年初未分配利润”项目的金额。

汇算清缴补缴税费后账务处理如下:

1、汇算清缴后,补缴企业所得税:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交企业所得税

2、缴纳年度汇算清缴应缴税款

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

3、结转以前年度损益调整

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

4、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类)

借:盈余公积-法定盈余公积

盈余公积-法定公益金

贷:利润分配-未分配利润

总的来说,关于“汇算清缴补缴税费后报表要如何进行调整”以上就介绍到这里了,小伙伴们对“汇算清缴补缴税费后报表要如何进行调整”这块的内容了解了吧,如果还有汇算清缴的其他内容需要学习的的吗,来咨询我们的在线老师吧,我们的老师都是很专业的哦!

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