支付货款发票未到怎么做分录

很多零基础的朋友初次接触“支付货款发票未到怎么做分录”可能不是很熟悉，感觉无从下手。今天小编整理了一些“支付货款发票未到怎么做分录”方面的知识。有需要的一起去看看吧。

例:我们公司是一般纳税人,7月20日购入原材料不含税价1000元,税额(专用发票17%)170元,货物已入库.8月20日支付以上货款1170元,未收到发票.9月份才可收到发票.如何做账?

1、增值税进项税额是不能暂估入账的.所以7月份暂估入账的凭证应该是这样:

借:原材料--暂估入库1000元

贷:应付账款--暂估应付款1000元

2、8月20日支付货款时:

借:应付账款--某供货单位1170元

贷:银行存款(或"库存现金")1170元

3、8月底如还未收到发票,仍需暂估入账:

借:原材料--暂估入库1000元

贷:应付账款--某供货单位1000元

4、9月初编制红字凭证,将上述凭证冲销:

借:原材料--暂估入库-1000元

贷:应付账款--某供货单位-1000元

5、9月份取得发票时,按取得的发票作账务处理:

借:原材料--××材料1000元

应交税费--应交增值税--进项税额170元

贷:应付账款--某供货单位1170元

没有付款但是收到发票了怎么做帐?

答:收到发票但未付款的会计分录为:

借:库存商品/原材料

应交税费/应交增值税/商品进项税额

贷:应付账款/应付货款

应付账款在贷方就表示,尚未支付的货款.

应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金.是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

因为篇幅有限，小编的文章就到这里了，相信你已经学会了“支付货款发票未到怎么做分录”的内容了，如果有哪里不明白可以咨询上方在线答疑老师，想学习更多会计分录知识扫描下方牛账网二维码进入会计群聊和小伙伴们一起探讨吧!

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