应交税费年末结转哪个科目

结转进项税额,

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(进项)

结转销项税额,

借:应交税费--应交增值税(销项)

贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

根据"应交税费--应交增值税--转出未交增值税"科目差值,转入"应交税费--未交增值税"科目借或贷。

若"应交税费--未交增值税"科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。

在下月缴纳时:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款年终结账时需要对哪些科目及税费进行审核

1、货币资金的审核

2、往来款项的审核:应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款。

3、存货的审核

4、固定资产的审核

5、无形资产的审核

6、长期待摊费用的审核

7、应付职工薪酬的审核

8、应交税费:增值税、附加税、企业所得税、个人所得税、印花税。

9、所有者权益的审核

10、其他涉及到的科目审核:在建工程、短期借款、长期借款、收入、成本、费用

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