去年的所得税计提多了怎么做分录

今天小编给大家带来的是“去年的所得税计提多了怎么做分录”的内容。很多人都对这个问题有疑惑，感觉无从下手。如果你也不清楚“去年的所得税计提多了怎么做分录”的问题，就一起往下看吧。

会计分录如下:

一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:所得税费用

二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:以前年度损益调整

三、结转时:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

补交增值税会计分录

补交当年的增值税

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款等

1、计提

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——增值税检查调整

2、查补转出

借：应交税费——增值税检查调整

贷：应交税费——未交增值税

3、补交增值税

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

4、结转损益调整

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

以上就是小编为大家介绍的去年的所得税计提多了怎么做分录的相关内容，相信大家对此也一定有所了解了，大家可以直接点击下面免费领取做账实操资料，也可以扫描二维码加入牛账网交流群了解更多的实操做账技巧。

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