出纳人员的对公银行存款的管理与核算有哪些
来源:牛账网 作者:梦汝老师 阅读人数:11178 时间:2023-04-08
出纳是管钱的,那就避免不了和银行常打交道了。那么出纳人员的对公银行存款的管理与核算有哪些,具体的内容小编已经整理好了,想了解的同学快来看看以下文章吧
一、银行账户的分类
1、银行账户性质和分类
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
专用存款账户比较特殊,它是特定用途资金进行专项管理和使用的银行结算账户。在企业中,该账户的资金不能随意收付。专用账户的作用有很多,例如用于基本建设资金,更新改造资金,财政预算外资金,粮、棉、油收购资金,证券交易结算资金,期货交易保证金,信托基金,金融机构存放同业资金,政策性房地产开发资金,单位银行卡备用金,住房基金,社会保障基金,收入汇缴资金,业务支出资金,党、团、工会设在单位的组织机构经费,其他需要专项管理和使用的资金等。
D、临时存款账户
……
二、单位银行账户的开立变更和注销
1、开立银行账户的步骤
2、开立银行开户准备工作
开立单位银行结算账户申请书
开户许可证备案制
……
银行账户的变更
1、资金来源或所有制性质未发生变化情况下变更账户名称,不必变更账户。但是营业执照的名称必须变更,预留更新未新印鉴。
2、单位资金来源或性质发生变化,所有制也随之变更时,不仅要变更账户名称,还需要变更账户;银行需撤销原账户,重新开立新账户,为其编列账号。银行账户的注销
三、银行账户的管理和使用
四、如何通过电子税务局签订划缴税款协议
五、银企对账的概念
……
阅读完以上文章我们知道了银行账户的分类有哪些,单位银行账户的开立变更和注销是怎样的,大家都了解了吗,注册成为牛账网的会员,领取会计做账资料包进行学习,另外还有老会计手把手亲自解答,教您学习会计实操的操作流程。
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