出纳每个月都要编制银行存款余额调节表

很多姐妹刚接触会计这个行业，又没有老会计带，对于“出纳每个月都要编制银行存款余额调节表”知识点不太理解，今天小编就给大家整理了相关知识点，希望可以帮到大家！一起学习吧！月末，企业在核对企业银行存款账面余额与银行对账单余额时，发现两者的数据不一致。就要看是不是某一方或双方记账过程有错误或存在未达账项。查明原因后编制银行余额调节表来进行调整，不明白这个知识点的就看下文银行存款账目余额和对账单余额不一致如何处理的文章学习，

出纳是否每个月做银行存款余额调节表

1、按财务制度来说，作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的，如果每个月银行对账单与公司的银行账余额相符可以不编制调节表

2、至于公司的资金是借总公司的，款已挂在其他应付款科目中核算了，公司只要有收支款发生，这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符时，需要做调节表

3、调整后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额-银行已付企业未付金额=银行对账单余额+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额

4、这里需要注意的是，银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证

银行余额调节表怎么做

1、对账;查找银行日记账与银行对账单的期末余额，并分别把银行对账单余额与银行日记账余额分别列示出来

2、以银行对账单为准，调整银行日记账，银行日记账余额应加上银行已收款入账，但企业未入账再减去银行已付款，但企业未付款的款项，最后加减企业误记得金额

3、再以企业银行日记账为准，调整银行对账单余额，银行对账单余额应加上企业已收款入账，银行未入账的款项再减去企业已付款，单银行未付款款项，最后再加减银行串记金额

4、调整后，如果余额还是不一致，那么仔细检查企业的记账凭证，看是否发生了记账错误

5、编制银行余额调节表，以便清晰的看到哪里存在未达账项，调整后的余额是一致的，但是不作为入账的凭证，银行余额调节表主要是为了防止未达账项时间过长，下期漏记，银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存，该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错，调节后的余额是该企业对账目银行实际可用的存款数额

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