员工差旅费报销如何做账务处理？

　　公司员工由于办理公务需要出差的，出差期间产生的交通费、住宿费等费用，可按规定进行报销。请问员工差旅费报销如何做账务处理？

　　报销差旅费的账务处理

　　1、没有向公司借钱

　　借：管理费用——差旅费

　　 贷：库存现金

　　2、向公司借钱

　　全部花完：

　　借：管理费用——差旅费

　　 贷：其他应收款

　　有剩余现金：

　　借：库存现金

　　 管理费用——差旅费

　　 贷：其他应收款

　　补款时：

　　借：管理费用——差旅费

　　 贷：库存现金

　　 其他应收款

　　差旅费如何理解？

　　差旅费是是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，具体指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

　　差旅费报销范围：

　　1、出差旅途中车、船、火车、飞机的票费支出，住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

　　2、一般而言，单位若是补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

　　3、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、时间、地点、任务、支付凭证等。

　　报销原则：

　　1、超过公司各部门预算的差旅费，不得开支;

　　2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

以上就是牛账网会计关于员工差旅费报销如何做账务处理等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！

世界千变万化，学习紧跟计划，会计学理论应该学，会计实操必然学，理论+实操两手一抓，会计两眼不在花，牛账网海量会计干货资料等你来取。

资料一：会计小白没人带从哪里学习？（全流程资料）

资料二：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

资料三：有会计证，但没有实操经验该怎么办？

资料四：既然已决定半路出家做会计，就让自己看起来更专业一点吧！

动动手指，敲敲键盘，更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。