未交增值税贷方有余额怎么处理
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：14696 时间：2022-01-03
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根据我国相关法律规定，公司成立后无论是账务往来，都应当在每月15日前对上月情况进行记账报税。那么接下来，我们一起来看下关于未交增值税贷方有余额怎么处理问题的解答。未交增值税贷方有余额怎么处理计提增值税时借:应交税费-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税缴纳增值税时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款由此可见,在正常情况下,"应交税费-未交增值税"的贷方余额表示当月增值税已经计提,但还没有缴纳;另外如果前期税款已经缴纳,而企业未将相关银行扣款凭据入账,也可能造成"应交税费-未交增值税"的余额一直在贷方挂账.如果是小规模纳税人,应交增值税科目的贷方只有一个申报销项税额,下月初实交后记在借方,就没有余额了.转出未交增值税期末有余额怎么办一般来说,这个到年末的时候做一个结转就可以了借:应交税费--应交增值税(销项税额)贷:转出未交增值税应交税费--应交增值税(销项税额)等科目如果你每个月的账没错,到年底的时候这样把应交税费-应交增值税科目的余额结转之后应该余额都是0.应交税费的借方余额月末借方余额分以下几种情况(年度没有特别的结帐规定):一、本月没有预交增值税(即"已交税金"本月没有发生额),也就是进项大于销项,这是借方余额为留抵税金,这样的情况不需要进行帐务处理,借方余额留待下月继续抵扣;二、本月发生预交增值税,本月预交的增值税大于本月实现的增值税(本月预交的增值税小于本月实现的增值税属于贷方余额,按照贷方余额处理),借方余额部分为多交的增值税,月末结帐时:借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)"应交税费-未交增值税"借方余额用以后月份实现的增值税去抵减;三、本月发生预交增值税,同时本月进项大于销项,没有实现增值税,月末结帐时,将预交的增值税转入"应交税费-未交增值税":借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)"应交税费-未交增值税"借方余额用以后月份实现的增值税去抵减,进项大于销项进项大于销项的部分不需要处理,留待下月继续抵扣.因此,"应交税费-应交增值税"科目月末结帐后,要么没有余额要么借方余额,借方余额为留抵税金,留待下月继续抵扣;"应交税费-未交增值税"借方余额为多交的增值税,贷方余额为应该缴纳的增值税."应交税费-应交增值税"科目按月结帐,因此12月末按照规定进行月结就可以,年度没有特别的结帐规定.以上就是牛账网会计关于未交增值税贷方有余额怎么处理等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！
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