外贸企业出口退税勾选后对方进项发票有误红冲后如何处理

老师你好，我们公司是外贸出口企业，2月份收到一张货款的进项发票，那个时候我已经在系统里面做过退税勾选；5月份发现这张专票开错了，然后我去申请取消退税勾选了，然后5月份收到了红冲的发票和正确的发票；我账务处理是这么做的：借：库存商品-1000 进项税额-130 库存商品1000 进项税额130 我这样做正确么？然后我在申报5月份税款的时候需要对于红冲的这部分需要做什么么？

我来答关注问题提问于2023年06月13日

回答 1

只要金额没有错，红冲的做一笔红字分录。再按正确的发票做蓝字分录

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