希文老师
回复
小智老师
2025年08月06日
增值税需正常申报，红冲与蓝字发票分别入账，系统自动对冲税额；若税率不同，按新税率开具并申报当期税额，原票已报税款无法追溯调整。
木森老师
回复
希**师
08月27日
不客气！如果还有其他问题，随时欢迎提问。祝你学习顺利！😊
木森老师
回复
希**师
08月27日
结转损益的凭证目的是将本月的收入和费用结转至“本年利润”科目，以计算本期的净利润。
1. 第一张凭证（1/2）：
- 借方：3103 本年利润（158,892.00）
- 贷方：5001 主营业务收入（181,701.42）
- 借方：5401 主营业务成本（24,000.00）
- 借方：560203 管理费用-办公费（1,651.99）
- 借方：560206 管理费用-房租（20,900.44）
这里，主营业务收入（贷方）结转到本年利润（借方），表示收入增加本年利润。而主营业务成本、管理费用等（借方）也结转到本年利润（借方），表示费用减少本年利润。
2. 第二张凭证（2/2）：
- 贷方：560208 管理费用-车辆使用费（400.00）
- 贷方：560209 管理费用-职工薪酬（291,137.97）
- 贷方：560210 管理费用-社会保险费（2,363.52）
- 贷方：560302 财务费用-手续费（139.50）
这些费用科目（贷方）结转到本年利润（借方），进一步减少本年利润。
总结：
- 借方的“本年利润”汇总了所有收入和费用的影响。
- 贷方的各费用科目表示这些费用被结转，影响本期利润。
因此，借贷相等体现在：所有收入（贷方）和所有费用（借方）最终都汇总到“本年利润”科目中，确保会计平衡。具体数字相等是因为这是同一笔业务的不同方面。
木森老师
回复
希**师
08月14日
一般纳税人即使只开具普通发票，也需要按规定申报并交税。具体税额根据销售额和适用税率计算。务必按时申报，避免滞纳金。
竹子老师
回复
木**师
08月04日
追溯调整期初数并重报报表；同步修正对应期间所得税申报表；增值税等流转税按更正后销售额重新计缴，差额补缴或申请退税。
竹子老师
回复
木**师
08月04日
发现前期错账时，用红字冲销原错误分录，再按正确金额重做新分录；若涉及损益类科目影响报表，需同步调整对应期间的期初留存收益及附注披露。
小智老师
回复
竹**师
07月23日
电商企业需配合财务公司完成以下工作：
1. 及时提供涉税信息：按法规要求，在规定时间内向财务公司提供平台内经营者和从业人员的身份信息、收入信息等涉税数据。
2. 保持信息准确完整：确保所提供的涉税信息真实、准确、完整，避免遗漏或错误导致税务风险。
3. 配合流程优化：积极参与财务公司组织的财务流程梳理和优化工作，按照建议调整内部管理流程。
4. 接受专业指导：认真听取财务公司对税务合规的专业建议，配合开展税务筹划和风险防范措施。
5. 加强沟通协作：与财务公司保持密切沟通，及时反馈经营中的问题，共同应对税务合规挑战。
竹子老师
回复
木**师
08月04日
若政府预付则先收记负债；若分期结算则按进度确认应收债权。核心是匹配收入与成本，依合同条款定现金流处理方式，确保权责发生制下的准确核算。
竹子老师
回复
木**师
08月04日
1. 收到款项时：借银行存款/应收账款，贷预收账款；
2. 每年确认收入（按直线法分摊）：借预收账款，贷主营业务收入；
3. 发生成本费用时：借主营业务成本，贷银行存款等科目；
4. 涉及税费同步计提申报。
木森老师
回复
希**师
07月25日
是的，这些资料通常需要对方公司提供。包括合同对方纳税人识别号、名称、工程项目名称、跨区域经营地行政区划等信息，确保填写准确无误。
希文老师
回复
小智老师
2025年08月06日
分录应为：借“以前年度损益调整”，贷“银行存款”（含税价）；增值税部分需在当期申报表中冲减销售额，无需更正以前年度申报。
小智老师
回复
希**师
07月25日
是的，对方未入账时，无需对方确认即可直接开具红字发票。你可直接进行下一步操作。
小智老师
回复
希**师
07月25日
是的，开具红字发票后需对方确认。部分红冲情况下，无需再开蓝字发票，直接调整账务即可。
小智老师
回复
希**师
07月25日
正确，含税金额为15799.08，不含税金额应为13981.49（计算公式：15799.08 / 1.13 = 13981.49）。填写无误，可以提交。
小智老师
回复
希**师
07月25日
在红字信息表中，选择“销售折让”原因，金额（不含税）填写-15799.08，税额自动计算为-2053.88。确认无误后提交即可。
希文老师
回复
小智老师
2025年08月06日
按小企业会计准则，跨年红冲停车费改物业费发票属于前期差错更正，应通过“以前年度损益调整”科目处理，同步调整所得税及未分配利润。
杨阳老师
回复
希**师
07月25日
即便嵌入工程，若实质为销售货物（非建筑服务），仍需按13%计税；但投标时承诺9%涉嫌虚假报价，导致合同价与纳税义务不匹配，存在违规风险。
（0/9）
