（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦敲起来）学员啊，你这账算得挺有意思。咱先理理账：上月留抵48,971.11，销项460,182.84，未抵扣进项362,712.74+149,850.80=512,563.54。按正常流程，本月应交增值税=销项460,182.84 - (留抵48,971.11+本期进项512,563.54)=-82,351.81，也就是倒欠8万多，不但不用交税还能留抵。
但你想交个一两万，这说明你有特殊需求——比如想凑整数交点税？或是想调整现金流？不管咋样，常规操作肯定不行，得用点“技术手段”：
方案一：部分放弃进项抵扣
挑一张或两张进项票的部分税额不认证，比如拿362,712.74这张票，只认证140,000元进项（剩下222,712.74暂时不认证），再拿149,850.80这张票也不认证。
此时可抵扣进项=48,971.11（上月留抵）+140,000=188,971.11
应交增值税=460,182.84 -188,971.11=271,211.73
这显然交多了，但你可以再调整放弃的金额，比如多放弃点进项，让销项-进项接近2万。不过放弃进项税需要慎重，一旦选择放弃，这部分税额以后也不能再抵扣了，相当于主动多交税。
方案二：提前开具红字发票冲销部分销项
如果销项是真实业务，可以和客户协商作废部分发票，比如冲掉440,000销项，只剩20,182.84销项。
此时应交增值税=20,182.84 - (48,971.11+512,563.54)=负数，还是不用交。这办法行不通。
方案三：拆分销项发票
如果销项460,182.84还没开票，可以分两部分开：比如开440,000正常交税，剩下20,182.84单独开票并推迟到下期。这样本期应交440,000 - (48,971.11+512,563.54)=负数，还是不行。
方案四：直接交固定税款（非常规操作）
如果前面方法都不行，可以跟税务局沟通，按核定征收的方式固定交税。比如直接按收入的一定比例（如1%）交税，但需要税务局认可你的情况，可能得编个合理理由，比如“股东借款视同分红”之类的故事。
最靠谱的建议：
1. 放弃进项抵扣是最直接办法，但需权衡成本。例如，放弃X元进项税，就能多交X元增值税。你想交1万，就放弃1万进项税；想交2万，就放弃2万。
2. 检查业务真实性：如果只是为了交税而交税，建议和专管员沟通，说明原因（比如股东要求、财务调整等），避免被质疑虚开发票。
3. 账务处理：放弃进项税的分录：借 进项税额转出，贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）。
最后提醒：别为了交税硬凑数字，税务合规最重要！
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦敲起来）学员啊，你这账算得挺有意思。咱先理理账：上月留抵48,971.11，销项460,182.84，未抵扣进项362,712.74+149,850.80=512,563.54。按正常流程，本月应交增值税=销项460,182.84 - (留抵48,971.11+本期进项512,563.54)=-82,351.81，也就是倒欠8万多，不但不用交税还能留抵。
但你想交个一两万，这说明你有特殊需求——比如想凑整数交点税？或是想调整现金流？不管咋样，常规操作肯定不行，得用点“技术手段”：
方案一：部分放弃进项抵扣
挑一张或两张进项票的部分税额不认证，比如拿362,712.74这张票，只认证140,000元进项（剩下222,712.74暂时不认证），再拿149,850.80这张票也不认证。
此时可抵扣进项=48,971.11（上月留抵）+140,000=188,971.11
应交增值税=460,182.84 -188,971.11=271,211.73
这显然交多了，但你可以再调整放弃的金额，比如多放弃点进项，让销项-进项接近2万。不过放弃进项税需要慎重，一旦选择放弃，这部分税额以后也不能再抵扣了，相当于主动多交税。
方案二：提前开具红字发票冲销部分销项
如果销项是真实业务，可以和客户协商作废部分发票，比如冲掉440,000销项，只剩20,182.84销项。
此时应交增值税=20,182.84 - (48,971.11+512,563.54)=负数，还是不用交。这办法行不通。
方案三：拆分销项发票
如果销项460,182.84还没开票，可以分两部分开：比如开440,000正常交税，剩下20,182.84单独开票并推迟到下期。这样本期应交440,000 - (48,971.11+512,563.54)=负数，还是不行。
方案四：直接交固定税款（非常规操作）
如果前面方法都不行，可以跟税务局沟通，按核定征收的方式固定交税。比如直接按收入的一定比例（如1%）交税，但需要税务局认可你的情况，可能得编个合理理由，比如“股东借款视同分红”之类的故事。
最靠谱的建议：
1. 放弃进项抵扣是最直接办法，但需权衡成本。例如，放弃X元进项税，就能多交X元增值税。你想交1万，就放弃1万进项税；想交2万，就放弃2万。
2. 检查业务真实性：如果只是为了交税而交税，建议和专管员沟通，说明原因（比如股东要求、财务调整等），避免被质疑虚开发票。
3. 账务处理：放弃进项税的分录：借 进项税额转出，贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）。
最后提醒：别为了交税硬凑数字，税务合规最重要！
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