学员你好，针对你提到的税务机关反馈的企业所得税异常情况，以及那张在小规模期间收到的专票未抵扣的问题，我建议你可以按照以下步骤来准备回复反馈：
### 一、核实情况
1. 确认发票信息：首先，要核实这张发票的具体情况，包括发票代码、号码、开票日期、金额（含税87326.73元）、货物或服务名称、开票方和受票方信息等，确保与税务机关提供的信息一致。
2. 检查账务处理：虽然你是小规模纳税人期间收到的专票不能抵扣，但需要检查当时是否按照规定进行了账务处理，即是否将进项税额计入了成本或费用，而没有错误地尝试抵扣。
### 二、准备说明材料
1. 情况说明：写一份详细的情况说明，包括收到发票的时间、发票的具体内容、未抵扣的原因（因为是小规模纳税人期间收到的专票，根据税法规定不能抵扣）、以及当时的账务处理方式。强调这是由于企业纳税人身份变化导致的正常情况，并非故意违规。
2. 附上相关证据：
- 发票的复印件或扫描件。
- 当时的会计凭证复印件，特别是显示如何处理这张发票的部分。
- 如果有可能，提供税务机关要求的其他相关证明材料。
### 三、通过电子税务局反馈
1. 登录电子税务局：使用企业的税务登记账号登录电子税务局。
2. 找到反馈入口：根据电子税务局的提示，找到对应的异常情况反馈入口。
3. 上传材料：将准备好的情况说明和相关证据材料上传至电子税务局。
4. 提交反馈：确认所有信息无误后，提交反馈。注意，要在税务机关规定的时间内（这里是30日内）完成反馈。
### 四、后续跟进
1. 关注反馈结果：提交反馈后，要密切关注税务机关的处理结果。如果税务机关有进一步的要求或疑问，要及时响应并提供补充材料。
2. 加强内部管理：以此为契机，加强企业内部的税务管理，确保类似情况不再发生。特别是对于发票的接收和处理，要严格按照税法规定执行。
### 五、注意事项
1. 保持沟通：如果对税务机关的反馈有任何疑问或不明白的地方，可以及时与税务机关沟通，寻求指导和帮助。
2. 保留记录：在整个过程中，要保留好所有的沟通记录、提交的材料和税务机关的反馈结果，以备日后查证。
希望这些建议能对你有所帮助，祝你顺利解决问题！
学员你好，针对你提到的税务机关反馈的企业所得税异常情况，以及那张在小规模期间收到的专票未抵扣的问题，我建议你可以按照以下步骤来准备回复反馈：
一、核实情况
1. 确认发票信息：首先，要核实这张发票的具体情况，包括发票代码、号码、开票日期、金额（含税87326.73元）、货物或服务名称、开票方和受票方信息等，确保与税务机关提供的信息一致。
2. 检查账务处理：虽然你是小规模纳税人期间收到的专票不能抵扣，但需要检查当时是否按照规定进行了账务处理，即是否将进项税额计入了成本或费用，而没有错误地尝试抵扣。
二、准备说明材料
1. 情况说明：写一份详细的情况说明，包括收到发票的时间、发票的具体内容、未抵扣的原因（因为是小规模纳税人期间收到的专票，根据税法规定不能抵扣）、以及当时的账务处理方式。强调这是由于企业纳税人身份变化导致的正常情况，并非故意违规。
2. 附上相关证据：
- 发票的复印件或扫描件。
- 当时的会计凭证复印件，特别是显示如何处理这张发票的部分。
- 如果有可能，提供税务机关要求的其他相关证明材料。
三、通过电子税务局反馈
1. 登录电子税务局：使用企业的税务登记账号登录电子税务局。
2. 找到反馈入口：根据电子税务局的提示，找到对应的异常情况反馈入口。
3. 上传材料：将准备好的情况说明和相关证据材料上传至电子税务局。
4. 提交反馈：确认所有信息无误后，提交反馈。注意，要在税务机关规定的时间内（这里是30日内）完成反馈。
四、后续跟进
1. 关注反馈结果：提交反馈后，要密切关注税务机关的处理结果。如果税务机关有进一步的要求或疑问，要及时响应并提供补充材料。
2. 加强内部管理：以此为契机，加强企业内部的税务管理，确保类似情况不再发生。特别是对于发票的接收和处理，要严格按照税法规定执行。
五、注意事项
1. 保持沟通：如果对税务机关的反馈有任何疑问或不明白的地方，可以及时与税务机关沟通，寻求指导和帮助。
2. 保留记录：在整个过程中，要保留好所有的沟通记录、提交的材料和税务机关的反馈结果，以备日后查证。
希望这些建议能对你有所帮助，祝你顺利解决问题！
更多
（0/9）
