莎莎老师
回答于05月14日
金牌答疑老师
（扶了扶老花镜，拿起算盘）这个问题啊，我干会计这十多年，经常碰到。咱们一步步来分析：
### 一、采购金银花露的发票能不能抵扣推广费？
不能直接抵扣！ 你取得的金银花露采购发票是货物成本，和天猫推广费返利属于两码事。根据《增值税暂行条例》，进项税抵扣必须满足“与应税项目相关”且有合法扣税凭证。你采购货物的进项税只能抵扣销售金银花露产生的销项税，不能用来抵推广费对应的税额。
### 二、要抵扣增值税和所得税，需要什么样的发票？
#### （一）增值税抵扣
天猫要求你开推广费发票，本质是你要确认一笔“销售费用-推广费”。根据税法，这部分费用要抵扣增值税，必须取得以下凭证之一：
1. 增值税专用发票（普票不行！）：如果是天猫或第三方推广服务商给你开，必须要求对方开具专票，且发票内容注明“推广服务费”等字样。
2. 特殊情况处理：如果天猫以“返利”形式冲抵推广费，可能需要按“销售折扣”处理，但具体要看合同怎么签。建议还是按正常费用处理，要求对方开专票更稳妥。
#### （二）所得税抵扣
推广费要税前扣除，需同时满足两个条件：
1. 凭证合规：推广费发票内容要与业务相关（如“广告费”“推广服务费”），且发票抬头必须是你公司名称。
2. 真实性：合同、付款记录、发票三者一致，留存推广效果数据（比如天猫后台推广记录）备查。
### 三、实操建议
1. 主动索专票：和天猫或推广方沟通，明确要求开具增值税专用发票，内容写“推广服务费”。
2. 分账处理：采购金银花露的成本单独记账，推广费单独作为销售费用，别混在一起。
3. 合同把关：检查天猫返利协议里是否明确推广费金额、开票方式，避免税务争议。
### 四、风险提醒
如果天猫只给普通发票或者收据，这部分推广费要么无法抵扣增值税，要么所得税前扣除可能被税务质疑。遇到这种情况，建议咨询当地税局，别自己乱操作！
（放下算盘）总之，专票是关键，业务真实是底线。你们财务以后每笔推广费都要盯紧合同和发票，别怕麻烦，不然汇算清缴时有的折腾！
（扶了扶老花镜，拿起算盘）这个问题啊，我干会计这十多年，经常碰到。咱们一步步来分析：
一、采购金银花露的发票能不能抵扣推广费？
不能直接抵扣！ 你取得的金银花露采购发票是货物成本，和天猫推广费返利属于两码事。根据《增值税暂行条例》，进项税抵扣必须满足“与应税项目相关”且有合法扣税凭证。你采购货物的进项税只能抵扣销售金银花露产生的销项税，不能用来抵推广费对应的税额。
二、要抵扣增值税和所得税，需要什么样的发票？
# （一）增值税抵扣
天猫要求你开推广费发票，本质是你要确认一笔“销售费用-推广费”。根据税法，这部分费用要抵扣增值税，必须取得以下凭证之一：
1. 增值税专用发票（普票不行！）：如果是天猫或第三方推广服务商给你开，必须要求对方开具专票，且发票内容注明“推广服务费”等字样。
2. 特殊情况处理：如果天猫以“返利”形式冲抵推广费，可能需要按“销售折扣”处理，但具体要看合同怎么签。建议还是按正常费用处理，要求对方开专票更稳妥。
# （二）所得税抵扣
推广费要税前扣除，需同时满足两个条件：
1. 凭证合规：推广费发票内容要与业务相关（如“广告费”“推广服务费”），且发票抬头必须是你公司名称。
2. 真实性：合同、付款记录、发票三者一致，留存推广效果数据（比如天猫后台推广记录）备查。
三、实操建议
1. 主动索专票：和天猫或推广方沟通，明确要求开具增值税专用发票，内容写“推广服务费”。
2. 分账处理：采购金银花露的成本单独记账，推广费单独作为销售费用，别混在一起。
3. 合同把关：检查天猫返利协议里是否明确推广费金额、开票方式，避免税务争议。
四、风险提醒
如果天猫只给普通发票或者收据，这部分推广费要么无法抵扣增值税，要么所得税前扣除可能被税务质疑。遇到这种情况，建议咨询当地税局，别自己乱操作！
（放下算盘）总之，专票是关键，业务真实是底线。你们财务以后每笔推广费都要盯紧合同和发票，别怕麻烦，不然汇算清缴时有的折腾！
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