学员你好，根据现行增值税发票勾选抵扣的相关规定和实际操作流程，针对你提出的问题，我做如下解答：
### 一、2023年未勾选发票的抵扣时效性
1. 增值税扣税凭证抵扣期限：
根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第十条，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内认证或勾选确认，否则不得抵扣进项税额。
你的情况：2023年开具的发票，若未超过360天认证期（以发票开具日期起算），仍可正常勾选抵扣；若已超期，则无法抵扣，需注意核实发票开具时间。
2. 超期发票处理：
若发票已超期，需通过“逾期增值税扣税凭证抵扣申请”模块提交资料，经税务机关审核通过后方可抵扣，但需提供对应资料（如合同、付款凭证等）。
### 二、勾选操作与销项税额的关系
1. 当月有销项税额时勾选的影响：
当月存在销项税额时，勾选进项发票属于正常操作，不会影响抵扣资格。只要发票在有效期内且符合抵扣条件，勾选后可在当期或后续申报期用于抵减销项税额。
注意：若当月销项税额较大，勾选进项发票可降低当期税负；若销项税额较小或无销项，需谨慎勾选，避免因进项大于销项而产生留抵税额（需根据企业实际情况判断）。
### 三、具体操作步骤（以电子税务局为例）
1. 进入抵扣勾选模块：
登录电子税务局→【我要办税】→【税务数字账户】→【发票勾选确认】→【抵扣勾选】模块。
2. 查询未勾选发票：
设置查询条件（如发票开具日期、抵扣状态等），筛选出2023年未勾选的发票。
3. 勾选并提交：
选中需抵扣的发票，点击“提交勾选”，系统将自动统计并生成勾选结果。
4. 撤销误操作：
若误勾选或需调整，可在【抵扣勾选】模块中选中已勾选发票，点击“撤销勾选”后重新提交。
### 四、风险提示
1. 发票有效期：
务必确认发票是否在360天认证期内，超期发票需按逾期流程处理，不可直接勾选抵扣。
2. 勾选逻辑：
勾选后需在当期增值税纳税申报截止前完成申报，否则可能影响抵扣生效时间。
3. 留抵税额管理：
若进项税额长期大于销项，需关注留抵退税政策或合理规划勾选时间，避免资金沉淀。
### 五、建议
1. 立即检查2023年未勾选发票的开具日期，确认是否在认证期内。
2. 在电子税务局中完成抵扣勾选操作，并同步进行增值税申报。
3. 若存在超期发票，及时通过“逾期抵扣”模块提交申请，准备相关证明材料。
如有其他问题，可随时联系当地税务机关或专业财税人员协助处理。
学员你好，根据现行增值税发票勾选抵扣的相关规定和实际操作流程，针对你提出的问题，我做如下解答：
一、2023年未勾选发票的抵扣时效性
1. 增值税扣税凭证抵扣期限：
根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第十条，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内认证或勾选确认，否则不得抵扣进项税额。
你的情况：2023年开具的发票，若未超过360天认证期（以发票开具日期起算），仍可正常勾选抵扣；若已超期，则无法抵扣，需注意核实发票开具时间。
2. 超期发票处理：
若发票已超期，需通过“逾期增值税扣税凭证抵扣申请”模块提交资料，经税务机关审核通过后方可抵扣，但需提供对应资料（如合同、付款凭证等）。
二、勾选操作与销项税额的关系
1. 当月有销项税额时勾选的影响：
当月存在销项税额时，勾选进项发票属于正常操作，不会影响抵扣资格。只要发票在有效期内且符合抵扣条件，勾选后可在当期或后续申报期用于抵减销项税额。
注意：若当月销项税额较大，勾选进项发票可降低当期税负；若销项税额较小或无销项，需谨慎勾选，避免因进项大于销项而产生留抵税额（需根据企业实际情况判断）。
三、具体操作步骤（以电子税务局为例）
1. 进入抵扣勾选模块：
登录电子税务局→【我要办税】→【税务数字账户】→【发票勾选确认】→【抵扣勾选】模块。
2. 查询未勾选发票：
设置查询条件（如发票开具日期、抵扣状态等），筛选出2023年未勾选的发票。
3. 勾选并提交：
选中需抵扣的发票，点击“提交勾选”，系统将自动统计并生成勾选结果。
4. 撤销误操作：
若误勾选或需调整，可在【抵扣勾选】模块中选中已勾选发票，点击“撤销勾选”后重新提交。
四、风险提示
1. 发票有效期：
务必确认发票是否在360天认证期内，超期发票需按逾期流程处理，不可直接勾选抵扣。
2. 勾选逻辑：
勾选后需在当期增值税纳税申报截止前完成申报，否则可能影响抵扣生效时间。
3. 留抵税额管理：
若进项税额长期大于销项，需关注留抵退税政策或合理规划勾选时间，避免资金沉淀。
五、建议
1. 立即检查2023年未勾选发票的开具日期，确认是否在认证期内。
2. 在电子税务局中完成抵扣勾选操作，并同步进行增值税申报。
3. 若存在超期发票，及时通过“逾期抵扣”模块提交申请，准备相关证明材料。
如有其他问题，可随时联系当地税务机关或专业财税人员协助处理。
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