你好，根据你提供的情况，如果劳务公司一年没有经营，也没有收入开票，但有报2个个人所得税，那么在会计处理上需要注意以下几点：
1. 确认个人所得税的缴纳情况：首先需要确认这两个个人所得税是否是公司应承担的税款。如果是公司代扣代缴的个人所得税，那么需要在账务处理中进行相应的记录。
2. 账务处理：
- 如果这两个个人所得税是公司应承担的税款，那么在账务处理上应该将其作为“应付职工薪酬”的一部分进行处理。具体来说，可以在“应付职工薪酬”科目下设置“个人所得税”明细科目，将这两个个人所得税计入该明细科目中。
- 同时，由于公司没有经营收入，所以这两个个人所得税不能作为税前扣除项目。因此，在计算企业所得税时，需要将这两个个人所得税从税前利润中扣除。
3. 税务申报：虽然公司没有经营收入，但是仍然需要进行税务申报。在税务申报时，需要将这两个个人所得税作为公司的支出进行申报。
4. 建议：由于公司一年没有经营，建议及时与税务机关沟通，了解相关的税收政策和规定，以便更好地进行税务处理。
总之，对于这种情况，需要在账务处理和税务申报方面进行谨慎处理，确保符合相关的税收政策和规定。
你好，根据你提供的情况，如果劳务公司一年没有经营，也没有收入开票，但有报2个个人所得税，那么在会计处理上需要注意以下几点：
1. 确认个人所得税的缴纳情况：首先需要确认这两个个人所得税是否是公司应承担的税款。如果是公司代扣代缴的个人所得税，那么需要在账务处理中进行相应的记录。
2. 账务处理：
- 如果这两个个人所得税是公司应承担的税款，那么在账务处理上应该将其作为“应付职工薪酬”的一部分进行处理。具体来说，可以在“应付职工薪酬”科目下设置“个人所得税”明细科目，将这两个个人所得税计入该明细科目中。
- 同时，由于公司没有经营收入，所以这两个个人所得税不能作为税前扣除项目。因此，在计算企业所得税时，需要将这两个个人所得税从税前利润中扣除。
3. 税务申报：虽然公司没有经营收入，但是仍然需要进行税务申报。在税务申报时，需要将这两个个人所得税作为公司的支出进行申报。
4. 建议：由于公司一年没有经营，建议及时与税务机关沟通，了解相关的税收政策和规定，以便更好地进行税务处理。
总之，对于这种情况，需要在账务处理和税务申报方面进行谨慎处理，确保符合相关的税收政策和规定。
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淼淼老师
回复
希文老师
2024年12月20日
不客气！如果你还有其他会计方面的问题，随时欢迎提问。祝你工作顺利，学习进步！
淼淼老师
回复
希文老师
2024年12月20日
在会计处理上，存货的发票税通常体现在存货的成本中。当企业购入存货时，如果已经取得了发票，那么发票上的税额（进项税额）可以用于抵扣企业的销项税额。具体的会计分录如下：
1. 借记“原材料”、“库存商品”等科目，表示购入的存货成本；
2. 借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，表示取得的进项税额；
3. 贷记“银行存款”、“应付账款”等科目，表示支付的款项或形成的负债。
在税务处理上，存货的计税基础通常包括外购存货按购买价款和相关税费等作为计税基础。这意味着，存货的发票税在税务上也会影响存货的计税基础。
需要注意的是，如果企业在物资采购过程中出现了“货到票未到”的情况，即存货已经入库但尚未收到发票，企业需要对这部分存货做暂估入账处理。待实际收到发票时，再用红字将原估价入账的账务处理以同等金额予以红字冲回，再按实际发票金额登记入账。
此外，企业所得税不考虑存货的可变现净值，存货成本高于其可变现净值情况下计提存货跌价准备，在计算应纳税所得额时，要进行纳税调整。存货跌价准备不允许在税前扣除，要做纳税调增处理。
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