希文老师
回复
晓晓老师
10月22日
如果小规模纳税人季度销售额超过30万元，不再享受免征增值税政策，需按正常税率（如1%或3%）缴纳增值税。
但你提到的“减免额”仍可能出现在表中，是因为：
- 若你之前有未抵完的减税余额（如期初余额），可在本期继续抵减；
- 或者你适用其他减免政策（如退役士兵创业、航空发动机等专项优惠），即使超30万也可部分减免。
✅ 举例：
假设某月销售40万元，无其他优惠政策，且季度超30万，则：
- 不享受免征；
- 按1%征收率计算应纳税额 = 40万 × 1% = 4,000元；
- 此时“减免额”为0，因为不适用免征政策。
⚠️ 注意：若企业同时符合多个减免条件，需分别填列对应代码和金额，系统会自动计算实际可抵减额。
（0/9）
