老师，您好，我们是地区啤酒销售代理公司，有瓶箱押金这块，正常...

老师，您好，我们是地区啤酒销售代理公司，有瓶箱押金这块，正常的瓶箱押金金额挂在“其他应收款”科目。逾期的瓶箱押金，总公司会开票给我们，冲“其他应收款”，我们自己再冲押给客户的“其他应付款”科目，这个正常的分录要怎么操作的，要经过周转材料这个科目么？

我来答关注问题提问于11月18日

回答 1

1. 收取押金时：借：银行存款，贷：其他应付款。 2. 逾期总公司开票冲“其他应收款”：借：其他应收款（总公司），贷：相关收入等。 3. 再冲押给客户的“其他应付款”：借：其他应付款，贷：其他应收款（总公司）。 4. 不经过周转材料科目。

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