公司因为才建好没多久，暂时没有保安，所以找了一家经营范围有人...

正确。支付菊花宴餐具款时，借记“短期待摊费用”，贷记“银行存款”；后续按月摊销时，借记相关成本费用科目（如主营业务成本），贷记“短期待摊费用”。符合会计准则对受益期分摊的要求。

是的，免税收入全额计入主营业务收入即可，无需价税分离或确认营业外收入。税务申报时直接填列免税销售额，系统自动跳过税款计算。

完全正确！免税业务无需价税分离，直接按全额冲减收入即可。你的分录“借：银行存款 2万；贷：主营业务收入 2万”完全合规，发票注明“免税”即视为不含税额，无需计提销项税。

是的，这个“企业缴费总额”基本包含销售费用、管理费用和财务费用中的非生产性支出部分，但不是全部。 具体说明如下： - 销售费用：如物流交通费（货运、仓储）、电商平台入驻费、广告宣传费等，属于“缴费”范畴。 - 管理费用：如中介服务费（检测、认证）、协会会费、政府审批收费、办公水电、差旅费等，也计入缴费。 - 财务费用：银行手续费（不含利息）可计入，但贷款利息通常不包括在内（因属融资成本，不属于“缴费”）。 ⚠️ 但注意： - 原材料采购、员工工资（社保公积金除外）、折旧摊销等不计入该“缴费总额”。 - “缴费”强调的是对外支付的各类行政性、服务性、合规性费用，而不是所有期间费用。 ✅ 结论： 你填的159.9万元应为销、管、财中与外部机构或政府相关的非直接成本支出总和，即广义“缴费”，并非会计意义上的完整期间费用。

开票时间与购买时间不一致但价格相同，原则上仍属不合规票据。根据财务规范应退回重开，确保三流（资金流、发票流、货物流）一致，避免税务风险。建议联系供应商重新开具符合实际交易时间的发票。

收据可暂作附件但不可替代发票入账；优先处理有票部分，无票的冻结付款并催补票据；发票金额差额应红冲调整或换开正确金额。严格遵循税前扣除需合法凭证的规定，杜绝白条入账风险。

你提出的问题很关键。这里需要明确：“企业缴费总额”在问卷中可能包含广义的“经营性支出”，而不仅仅是狭义的“税费和社保”。 根据你提供的问卷内容： - 水电费、物流交通费、中介服务费等被列在“各项占比”中，说明该问卷中的“缴费总额”是广义的非生产性成本支出，即企业在经营过程中支付的各类费用，包括： - 税费（如增值税、所得税） - 社保公积金 - 水电燃气费 - 物流仓储运输费 - 中介机构收费（检测、认证等） - 政府平台收费、协会会费、银行手续费等 👉 所以，“缴费总额159.9万元”不是仅指税务和社保，而是所有上述非直接生产成本的支出总和。 ✅ 填写方法： 将159.9万元按实际发生额拆分成各项，计算每项占总额的比例。 例如： - 水电气费：30万元 → 占比 = 30 / 159.9 ≈ 18.76% - 物流交通费：20万元 → 占比 ≈ 12.5% - 其他依次类推 📌 注意：若某项无支出，填“0”即可；未列出的项目填入“其它”。 总结：这个“缴费总额”是广义的运营成本支出，需按实际分项填写占比。