卖车亏损计入营业外支出正确；申报所得税时，若符合条件可勾选资产损失。需确保会计已作损失处理且留存相关资料证明。
卖车亏损计入营业外支出正确；申报所得税时，若符合条件可勾选资产损失。需确保会计已作损失处理且留存相关资料证明。
竹子老师
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竹子老师
2025年10月12日
不客气！规范处理历史账务是关键，后续查账征收要确保收支匹配、票据齐全。有其他财税问题随时问我。
竹子老师
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竹子老师
2025年10月12日
先按实际收款补做去年分录：借银行存款/现金 贷以前年度损益调整；再逐笔还原支出凭证补记费用；最后调整未开票收入为含税销售额，补计增值税及附加。
竹子老师
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竹子老师
2025年10月12日
去年收款时借记“银行存款”，贷记“以前年度损益调整”；支出时正常做费用分录。今年补开发票后，红冲原分录中的“以前年度损益调整”，改按正确科目入账，不影响银行余额。
竹子老师
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竹子老师
2025年10月12日
不会冲减银行存款余额，该科目仅体现资金到账记录；补缴去年税款时单独做纳税分录（借：以前年度损益调整 贷：应交税费），与今年收入无关。
竹子老师
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竹子老师
2025年10月12日
借：银行存款（或应收账款） 贷：以前年度损益调整；同时补提并缴纳增值税、附加税等，通过“应交税费”科目过渡。
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