老师，企业所得税季报收入是0，利润总额-37.8万元，更正这个收入...

老师，企业所得税季报收入是0，利润总额-37.8万元，更正这个收入增加35万，利润相应的变为-2.8万吗？增加的35收入，没有任何的成本费用，就是企业卖二手车的收入

我来答关注问题提问于08月28日

回答 1

是的，若仅增加35万二手车销售收入且无对应成本费用，则利润总额应变为-2.8万元（原-37.8万+35万）。但需注意：处置固定资产所得应计入“营业外收入”，而非主营业务收入，申报时需在A105000表中单独填报。

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金田老师回复金田老师 08月16日

按13%税率，开票不含税金额=进项税额÷税率=476923.34÷0.13≈3,668,641.08元；含税总金额=不含税金额×(1+13%)=3,668,641.08×1.13≈4,145,724.41元。此时销项税刚好抵扣完进项税，无需额外缴税。

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