曦月老师
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竹子老师
08月03日
增值税实行链条控管，前期申报错误会影响后续进项抵扣与销项匹配。即便当期调整库存，也需同步更正历史属期申报表，否则会造成留抵税额计算偏差和纳税逻辑断裂，这是税局系统勾稽比对的强制要求。
杨阳老师
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曦**师
07月22日
自然人向公司租赁车辆，涉及以下税费：
1. 增值税：自然人属于小规模纳税人，适用 3%征收率。若月销售额未超 10 万元（季度未超 30 万元），可免征增值税。
2. 个人所得税：按照“财产租赁所得”，税率 20%。每次收入不超过 4000 元，减除费用 800 元；4000 元以上，减除 20%费用，余额为应纳税所得额。
3. 印花税：按租赁合同金额的 0.1%缴纳。
4. 附加税费：基于增值税应纳税额计算，城市维护建设税（市区 7%、县城或镇 5%、其他地区 1%）、教育费附加（3%）及地方教育附加（2%）。
杨阳老师
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曦**师
07月22日
公司向自然人租赁车辆，自然人去税务局代开发票涉及以下税费：
1. 增值税：若自然人为小规模纳税人，按 3%征收率计算缴纳增值税，月销售额未超 10 万元（季度未超 30 万元）可免征；若为一般纳税人，按 13%税率计算缴纳增值税。
2. 印花税：按照租赁合同金额的 0.1%缴纳印花税。
3. 个人所得税：公司需按“财产租赁所得”代扣代缴个人所得税，税率为 20%。每次收入不超过 4000 元，减除费用 800 元；4000 元以上，减除 20%费用，余额为应纳税所得额。
曦月老师
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竹子老师
08月03日
即便未实际缴税，错误申报仍属违规。必须追溯调整前期报表及税款所属期，同步修正电子税务局数据。跨期更正需携带原始凭证向主管税务机关说明，避免被认定为偷税行为。
曦月老师
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竹子老师
08月03日
不可以。跨月未更正会导致税务申报数据失真，违反《征管法》规定。必须在发现当期用负数冲回原错误单据，重新按正确数量核算，确保账税一致。滞后调整可能引发稽查风险并影响纳税信用评级。
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