6月做账待认证进项税转到进项税额 ，做账需要附发票勾选清单吗。...

我来解答你的问题： ### 一、6月做账待认证进项税转到进项税额，做账是否需要附发票勾选清单？ 需要附发票勾选清单。具体说明如下： 1. 税务合规性：根据《增值税发票综合服务平台》的操作规范，勾选确认的发票需与税款所属期匹配。虽然税法未明确要求必须附勾选清单，但实际操作中，勾选清单是证明发票已通过平台认证的重要依据，尤其在税务检查时，可作为抵扣合规性的辅助证明。 2. 实务操作建议： - 在将待认证进项税转入进项税额时，建议在凭证后附以下材料： - 勾选确认的明细清单（需包含发票代码、号码、税额、勾选日期等关键信息）； - 发票复印件或电子发票打印件（若原凭证已附发票，可不再重复，但需标注“见XX月凭证”）。 - 若企业使用财务软件自动生成报表，需确保“应交税费”科目与勾选数据一致，避免因未附清单导致税务风险。 --- ### 二、发票清单税款所属期2025年6月，勾选时间2025年7月3日，是否可以？ 可以，但需注意以下规则： 1. 勾选时间范围： - 根据《增值税发票综合服务平台》规定，勾选操作需在当期申报结束后至下期申报截止前完成。 - 例如：6月税款所属期的发票，可在6月申报结束后（通常为7月初）至7月申报截止前（如7月15日）进行勾选。因此，7月3日勾选6月所属期的发票是合规的。 2. 关键点： - 税款所属期：发票的税款所属期为6月，勾选后归属6月抵扣，与企业6月做账待认证进项税的逻辑一致。 - 申报匹配：需确保在7月申报期内（通常为1-15日）完成勾选确认，并在申报表中正确填报进项税额。 --- ### 三、操作建议 1. 凭证处理： - 6月分录： ``` 借：应交税费——待认证进项税额 贷：相关科目（如应付账款） ``` 凭证后附发票复印件或电子发票。 - 7月勾选后分录： ``` 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税额 ``` 凭证后附勾选清单（需标注勾选日期2025-7-3）及发票存根联（如有）。 2. 风险提示： - 若未在7月申报期内完成勾选确认，需撤销统计后重新操作，否则可能影响6月所属期发票的抵扣。 - 勾选后需在“抵扣勾选统计”模块签名确认，方可完成认证流程。 --- ### 总结 1. 6月做账待认证转进项税额：需附发票勾选清单及发票复印件，确保税务合规。 2. 7月3日勾选6月所属期发票：符合操作规则，但需在7月申报期内完成确认。 3. 核心原则：税款所属期与勾选操作需匹配，凭证附件需完整反映抵扣依据。 建议企业建立《增值税勾选操作台账》，记录每张发票的勾选日期、所属期及申报状态，避免因操作时点错误导致税务风险。