员工垫付每月办公费等，次月报销。怎么做账？

我来给你讲讲员工垫付每月办公费，次月报销的做账方法。 ### 垫付时 当员工垫付办公费时，虽然没有实际支付款项给员工，但企业已经发生了费用，只是形成了对员工的负债。所以会计分录为： 借：管理费用 - 办公费 贷：其他应付款 - [员工姓名] 这里“管理费用 - 办公费”科目用于核算企业管理部门发生的办公费用支出，“其他应付款 - [员工姓名]”科目用于记录企业欠员工的这笔垫付款，表明企业有义务在未来向员工支付这笔款项。 ### 次月报销时 员工在次月拿着发票等凭证来报销时，企业需要冲销之前确认的负债，同时反映款项的支付。会计分录为： 借：其他应付款 - [员工姓名] 贷：银行存款（或库存现金，根据实际情况选择） 此分录表示企业偿还了之前欠员工的垫付款，通过银行存款或库存现金支付给了员工，完成了整个费用报销和款项支付的过程。 在整个过程中，要确保取得合法有效的发票等原始凭证，这是记账的重要依据。同时，要严格按照企业的财务制度和流程进行操作，保证账务处理的准确性和规范性。