(推了推老花镜,拿起笔在草稿纸上写写画画)这个问题啊,得这么处理:
1. 购卡时:
借:其他应收款-618预付卡 1450
贷:银行存款 1450
(这卡属于员工福利,先挂其他应收款,相当于公司替员工垫钱)
2. 分摊到员工身上(假设5个员工):
借:管理费用-职工福利费 1450
贷:其他应收款-618预付卡 1450
(实际分摊时按员工数量调整,比如新员工入职当月也要算进去)
3. 税务注意:
(1)买卡时药店开的普票,税前扣除没问题
(2)但给员工发福利要代扣个税,建议合并到工资里申报
(3)增值税进项税不能抵扣,因为属于集体福利
4. 备查台账:
(1)记下卡片密码、有效期
(2)员工签字领用记录(老板自己用的部分也要注明)
(3)月底核对实际消费明细
特别提醒:
(1)如果卡片过期或退卡,要转回管理费用
(2)新员工陆续入职的话,建议下月再买新卡,保持费用匹配
(3)小公司可以直接进管理费用,不用细分到应付职工薪酬
(敲烟灰缸)你们公司现在刚招人,记得让员工签收确认,否则税务查账说不清!
(推了推老花镜,拿起笔在草稿纸上写写画画)这个问题啊,得这么处理:
1. 购卡时:
借:其他应收款-618预付卡 1450
贷:银行存款 1450
(这卡属于员工福利,先挂其他应收款,相当于公司替员工垫钱)
2. 分摊到员工身上(假设5个员工):
借:管理费用-职工福利费 1450
贷:其他应收款-618预付卡 1450
(实际分摊时按员工数量调整,比如新员工入职当月也要算进去)
3. 税务注意:
(1)买卡时药店开的普票,税前扣除没问题
(2)但给员工发福利要代扣个税,建议合并到工资里申报
(3)增值税进项税不能抵扣,因为属于集体福利
4. 备查台账:
(1)记下卡片密码、有效期
(2)员工签字领用记录(老板自己用的部分也要注明)
(3)月底核对实际消费明细
特别提醒:
(1)如果卡片过期或退卡,要转回管理费用
(2)新员工陆续入职的话,建议下月再买新卡,保持费用匹配
(3)小公司可以直接进管理费用,不用细分到应付职工薪酬
(敲烟灰缸)你们公司现在刚招人,记得让员工签收确认,否则税务查账说不清!
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杨阳老师
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希文老师
06月26日
这确实难办了,不过既然只能从发票对账,那咱就先把发票都整理好。
你先把所有购进发票按照时间顺序排个序,一张一张看,把商品信息都记录下来,包括型号、名称、数量这些关键信息,哪怕是叫法不一样,咱也先记下来,说不定后面能发现一些规律。
销售发票也这么处理,整理完后,试着从商品的功能、用途这些方面去匹配购进和销售的商品。比如说,某种家电的特定功能,可能购进时叫一个专业名字,销售时为了通俗点,名字换了,但功能是一样的,这样就可以对应上。
如果还是有一些实在对应不上的,你可以看看有没有类似的商品销售记录,按照比例或者以往的销售情况,合理推测一下是不是对应的某些购进商品。
总之,这是个细致活,你得慢慢来,把发票上的每一项都分析透,尽量把购进和销售的商品对应起来,把账对清楚。