（推了推老花镜，拿起笔在草稿纸上写写画画）这个问题啊，得这么处理：
1. 购卡时：
借：其他应收款-618预付卡 1450
贷：银行存款 1450
（这卡属于员工福利，先挂其他应收款，相当于公司替员工垫钱）
2. 分摊到员工身上（假设5个员工）：
借：管理费用-职工福利费 1450
贷：其他应收款-618预付卡 1450
（实际分摊时按员工数量调整，比如新员工入职当月也要算进去）
3. 税务注意：
（1）买卡时药店开的普票，税前扣除没问题
（2）但给员工发福利要代扣个税，建议合并到工资里申报
（3）增值税进项税不能抵扣，因为属于集体福利
4. 备查台账：
（1）记下卡片密码、有效期
（2）员工签字领用记录（老板自己用的部分也要注明）
（3）月底核对实际消费明细
特别提醒：
（1）如果卡片过期或退卡，要转回管理费用
（2）新员工陆续入职的话，建议下月再买新卡，保持费用匹配
（3）小公司可以直接进管理费用，不用细分到应付职工薪酬
（敲烟灰缸）你们公司现在刚招人，记得让员工签收确认，否则税务查账说不清！
（推了推老花镜，拿起笔在草稿纸上写写画画）这个问题啊，得这么处理：
1. 购卡时：
借：其他应收款-618预付卡 1450
贷：银行存款 1450
（这卡属于员工福利，先挂其他应收款，相当于公司替员工垫钱）
2. 分摊到员工身上（假设5个员工）：
借：管理费用-职工福利费 1450
贷：其他应收款-618预付卡 1450
（实际分摊时按员工数量调整，比如新员工入职当月也要算进去）
3. 税务注意：
（1）买卡时药店开的普票，税前扣除没问题
（2）但给员工发福利要代扣个税，建议合并到工资里申报
（3）增值税进项税不能抵扣，因为属于集体福利
4. 备查台账：
（1）记下卡片密码、有效期
（2）员工签字领用记录（老板自己用的部分也要注明）
（3）月底核对实际消费明细
特别提醒：
（1）如果卡片过期或退卡，要转回管理费用
（2）新员工陆续入职的话，建议下月再买新卡，保持费用匹配
（3）小公司可以直接进管理费用，不用细分到应付职工薪酬
（敲烟灰缸）你们公司现在刚招人，记得让员工签收确认，否则税务查账说不清！
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杨阳老师
回复
希文老师
06月26日
这确实难办了，不过既然只能从发票对账，那咱就先把发票都整理好。
你先把所有购进发票按照时间顺序排个序，一张一张看，把商品信息都记录下来，包括型号、名称、数量这些关键信息，哪怕是叫法不一样，咱也先记下来，说不定后面能发现一些规律。
销售发票也这么处理，整理完后，试着从商品的功能、用途这些方面去匹配购进和销售的商品。比如说，某种家电的特定功能，可能购进时叫一个专业名字，销售时为了通俗点，名字换了，但功能是一样的，这样就可以对应上。
如果还是有一些实在对应不上的，你可以看看有没有类似的商品销售记录，按照比例或者以往的销售情况，合理推测一下是不是对应的某些购进商品。
总之，这是个细致活，你得慢慢来，把发票上的每一项都分析透，尽量把购进和销售的商品对应起来，把账对清楚。
（0/9）
