（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦算了一通）嗯，我看看啊。你6月销项税额是9万多，现在进项税是0，上期也没留抵。不过你还有100多万的进项库存，这月底再开20万出去嘛……
首先得看你们公司适用的增值税计税方法，一般纳税人还是小规模？估计你是一般纳税人，毕竟涉及进项税额。那咱按一般纳税人来算。
你现在进项税库存有329,024.05元，这月底再开20万的进项票，进项税大概是20万/(1+税率)×税率。假设税率是13%，那进项税就是20万/1.13×0.13≈23,008.85元。这样你6月的进项税就变成329,024.05+23,008.85=352,032.90元。
但是你6月销项税只有91,462.92元，这样应纳税额就是销项税减去进项税，也就是91,462.92 - 352,032.90 = -260,569.98元。这负数就是期末留抵税额，不用交税。
不过要注意啊，开票得符合业务真实性，别为了凑数乱开。还有，你这进项税库存咋积压这么多？是不是有些发票没及时勾选抵扣？以后得注意点，别让税务稽查盯上。
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦算了一通）嗯，我看看啊。你6月销项税额是9万多，现在进项税是0，上期也没留抵。不过你还有100多万的进项库存，这月底再开20万出去嘛……
首先得看你们公司适用的增值税计税方法，一般纳税人还是小规模？估计你是一般纳税人，毕竟涉及进项税额。那咱按一般纳税人来算。
你现在进项税库存有329,024.05元，这月底再开20万的进项票，进项税大概是20万/(1+税率)×税率。假设税率是13%，那进项税就是20万/1.13×0.13≈23,008.85元。这样你6月的进项税就变成329,024.05+23,008.85=352,032.90元。
但是你6月销项税只有91,462.92元，这样应纳税额就是销项税减去进项税，也就是91,462.92 - 352,032.90 = -260,569.98元。这负数就是期末留抵税额，不用交税。
不过要注意啊，开票得符合业务真实性，别为了凑数乱开。还有，你这进项税库存咋积压这么多？是不是有些发票没及时勾选抵扣？以后得注意点，别让税务稽查盯上。
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