老师我们公司有期货交易 每个月正常入账 手续费部分我是做借:...

学员啊，你这做法在当年处理上是没问题的。不过现在遇到24年的发票，情况就有点特殊了。 既然年报已经报了，咱就不能直接按正常流程走了。你得先做个以前年度损益调整。 你可以先把这张24年的发票对应的进项税额115.67元，借记“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，金额就是115.67元。这是把可抵扣的税额先补上。 然后，对于发票上的金额1927.88元，也得通过“以前年度损益调整”科目来处理。你借记“以前年度损益调整”1927.88元，贷记“其他应付款”或者“应付账款”之类的科目（具体看你们和期货公司之间的款项情况），金额1927.88元。 最后呢，还得把“以前年度损益调整”科目的余额转到利润分配 - 未分配利润里面去，这样对财务报表的影响就能合理体现了。 不过啊，这里面还有些细节要注意。比如你得看看你们公司的税务政策，这种跨年发票有没有特殊的规定。还有啊，和期货公司之间关于这笔费用的沟通记录也得留好，万一以后有啥问题，也好有个依据。另外，财务报表的附注里也最好把这个事项说明清楚，让看报表的人能明白是怎么回事。