小智老师
回答于06月04日
金牌答疑老师
（推了推老花镜，拿起计算器）小规模纳税人买二手车这事儿啊，得掰开了说。你看，这10万是车价，3000过户费是规规矩矩的支出，但税务处理可讲究着呢。
### 一、企业怎么入账？
固定资产科目要分开记：车按10万入“固定资产”，过户费3000单独进“管理费用-车辆过户费”。分录这么写——
借：固定资产 100,000
借：管理费用-车辆过户费 3,000
贷：银行存款 103,000
折旧按4年摊：记住啊，二手车税法最低折旧年限是4年，残值率5%得算上。每月折旧=100,000×(1-5%)÷4÷12≈2041.67元，雷打不动提四年。
### 二、企业要交哪些税？
1. 增值税：小规模开3%专票（现在减按1%），10万×1%=1000块，直接抵成本。
2. 附加税：增值税的12%（城建税7%+教育费附加3%+地方教育2%），1000×12%=120元，跟增值税一起申报。
3. 印花税：买卖合同按万分之三贴花，103,000×0.03%=30.9元，直接银行缴款单留着。
### 三、个人要交什么税？
那卖车的哥们儿啊，得交增值税+个税：
1. 增值税：10万÷1.03×2%≈1941.75元（个人减按2%征收）。
2. 个税：按财产转让所得，（10万-原值-合理费用）×20%。但二手车通常没发票，税务可能核定征收，比如直接按1%或2%收个税，具体看当地政策。
### 四、特别注意！
1. 发票问题：个人去税务局代开发票，抬头必须是公司名字，否则税务不认！
2. 原值凭证：如果个人能提供购车发票，按差额计税；不能的话，税务可能按1%-5%核定征收，站稳脚跟别慌。
3. 申报期限：个人税通常在二手车交易市场当场扣缴，企业代扣的话要在次月15号前申报。
（敲计算器的手停了）账务处理干净利落，税算清楚别留尾巴。下回买车记得让个人先去开票，省得后面扯皮！
（推了推老花镜，拿起计算器）小规模纳税人买二手车这事儿啊，得掰开了说。你看，这10万是车价，3000过户费是规规矩矩的支出，但税务处理可讲究着呢。
一、企业怎么入账？
固定资产科目要分开记：车按10万入“固定资产”，过户费3000单独进“管理费用-车辆过户费”。分录这么写——
借：固定资产 100,000
借：管理费用-车辆过户费 3,000
贷：银行存款 103,000
折旧按4年摊：记住啊，二手车税法最低折旧年限是4年，残值率5%得算上。每月折旧=100,000×(1-5%)÷4÷12≈2041.67元，雷打不动提四年。
二、企业要交哪些税？
1. 增值税：小规模开3%专票（现在减按1%），10万×1%=1000块，直接抵成本。
2. 附加税：增值税的12%（城建税7%+教育费附加3%+地方教育2%），1000×12%=120元，跟增值税一起申报。
3. 印花税：买卖合同按万分之三贴花，103,000×0.03%=30.9元，直接银行缴款单留着。
三、个人要交什么税？
那卖车的哥们儿啊，得交增值税+个税：
1. 增值税：10万÷1.03×2%≈1941.75元（个人减按2%征收）。
2. 个税：按财产转让所得，（10万-原值-合理费用）×20%。但二手车通常没发票，税务可能核定征收，比如直接按1%或2%收个税，具体看当地政策。
四、特别注意！
1. 发票问题：个人去税务局代开发票，抬头必须是公司名字，否则税务不认！
2. 原值凭证：如果个人能提供购车发票，按差额计税；不能的话，税务可能按1%-5%核定征收，站稳脚跟别慌。
3. 申报期限：个人税通常在二手车交易市场当场扣缴，企业代扣的话要在次月15号前申报。
（敲计算器的手停了）账务处理干净利落，税算清楚别留尾巴。下回买车记得让个人先去开票，省得后面扯皮！
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