曦月老师
回答于06月03日
金牌答疑老师
（推了推老花镜，拿起红笔在草稿纸上边写边画）来，咱们把这两个业务的脉络理清楚。你看啊：
4月份预付时
- 主表：确实填在"购买商品接受劳务支付现金"100块，钱实实在在支出去了
- 附表："经营性应收减少"填100块，这时候预付账款属于经营性应收，减少的话要加回来
5月份冲销预付时
- 主表：这时候不需要填！因为4月已经反映过现金流了，5月只是账务调整，没实际付钱
- 附表：重点来了！要填在"经营性应付增加"里100块
（指着草稿纸）你看这个逻辑链：
4月预付时，应付账款减少了（相当于应收减少）→ 附表加回来
5月转管理费用时，应付账款增加了（因为费用确认导致负债增加）→ 附表要再加一次
关键区别：
4月是"钱出去"导致应收减少
5月是"确认费用"导致应付增加（虽然没现金流）
所以不会冲突！4月填应收减少，5月填应付增加，两笔都在附表不同项目里体现。就像左手出右手进，各自记各自的流水账，明白不？
（推了推老花镜，拿起红笔在草稿纸上边写边画）来，咱们把这两个业务的脉络理清楚。你看啊：
4月份预付时
- 主表：确实填在"购买商品接受劳务支付现金"100块，钱实实在在支出去了
- 附表："经营性应收减少"填100块，这时候预付账款属于经营性应收，减少的话要加回来
5月份冲销预付时
- 主表：这时候不需要填！因为4月已经反映过现金流了，5月只是账务调整，没实际付钱
- 附表：重点来了！要填在"经营性应付增加"里100块
（指着草稿纸）你看这个逻辑链：
4月预付时，应付账款减少了（相当于应收减少）→ 附表加回来
5月转管理费用时，应付账款增加了（因为费用确认导致负债增加）→ 附表要再加一次
关键区别：
4月是"钱出去"导致应收减少
5月是"确认费用"导致应付增加（虽然没现金流）
所以不会冲突！4月填应收减少，5月填应付增加，两笔都在附表不同项目里体现。就像左手出右手进，各自记各自的流水账，明白不？
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