2月员工工资合计19000元，3月发放； 所属期2月的社医保单位部分1...

好的，我来帮你理清楚这个会计分录的处理。以下是分步骤的会计处理建议： --- ### 1. 2月份计提工资（应付职工薪酬） 在2月份，员工的工资需要计提，即使工资是在3月发放，也要在2月确认费用。 会计分录： ``` 借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据部门） 19,000 贷：应付职工薪酬——工资 19,000 ``` --- ### 2. 2月份支付社保单位部分 2月份，公司已经实际支付了社保单位部分（1,187.87元），这部分属于公司承担的费用，直接计入当期费用。 会计分录： ``` 借：管理费用/销售费用等（社保单位部分） 1,187.87 贷：银行存款 1,187.87 ``` --- ### 3. 2月份代扣社保个人部分 2月份，公司已经代扣了员工的社保个人部分（503元），这部分需要从员工工资中扣除，并在3月发放工资时一并处理。 会计分录： ``` 借：应付职工薪酬——工资 503 贷：其他应付款——社保个人部分 503 ``` --- ### 4. 3月份发放工资并代扣社保个人部分 3月份，公司发放2月份的工资，同时代扣社保个人部分（503元）。 会计分录： ``` 借：应付职工薪酬——工资 19,000 贷：银行存款（实际发放工资） 18,497 贷：其他应付款——社保个人部分 503 ``` --- ### 总结 - 2月份：计提工资、支付社保单位部分、代扣社保个人部分。 - 3月份：发放工资并代扣社保个人部分。 这样处理可以确保费用和负债的准确确认，同时符合权责发生制的原则。如果还有疑问，欢迎继续交流！