老师2024年我们盈利了，企业所得税缴纳了1900多块钱，但今年1季...

你好，我会详细解答你的疑问。 ### 问题解析： 1. 报季报还是先报年报？ - 根据税务申报的常规流程，企业通常需要先报季度报表（季报），然后再报年度报表（年报）。 - 季报一般是每季度结束后的15天内进行申报，而年报则是在年度结束后的5个月内进行申报。 - 因此，你应该先报1季度的季报，然后等全年结束后再报年报。 2. 去年交的税款能和今年的亏损一起算吗？ - 根据企业所得税法的规定，企业的应纳税所得额可以结转以后年度弥补。 - 具体来说，如果企业在某一年度发生亏损，可以用下一年度的应纳税所得额来弥补亏损，但最长结转年限是5年。 - 所以，如果你的企业在今年一季度发生了亏损，是可以与去年的盈利进行合并计算的。 3. 可以申请退回税款吗？ - 如果今年一季度的亏损能够弥补去年的盈利，那么企业所得税是可以申请退税的。 - 你需要在年度汇算清缴时，将去年的盈利和今年的亏损进行合并计算，确定最终的应纳税额。 - 如果最终计算结果是有应退税额，你可以向税务机关申请退税。 ### 详细步骤： 1. 计算去年的应纳税所得额和已缴纳的企业所得税： - 假设去年全年盈利为 \( P_{\text{last year}} \) - 已缴纳企业所得税为 1900元 2. 计算今年1季度的亏损： - 假设今年1季度亏损为 \( L_{\text{this year Q1}} \) 3. 合并计算应纳税所得额： - 总应纳税所得额 = 去年盈利 - 今年1季度亏损 - 即 \( P_{\text{total}} = P_{\text{last year}} - L_{\text{this year Q1}} \) 4. 计算应退税额： - 如果 \( P_{\text{total}} \) 为负数，说明有亏损，不需要缴税； - 如果 \( P_{\text{total}} \) 为正数，按此金额计算应纳企业所得税； - 比较应纳企业所得税与已缴纳的1900元，确定应退税额。 ### 示例计算： 假设： - 去年盈利 \( P_{\text{last year}} = 10000 \) 元 - 今年1季度亏损 \( L_{\text{this year Q1}} = 12000 \) 元 计算： - 总应纳税所得额 \( P_{\text{total}} = 10000 - 12000 = -2000 \) 元（亏损） 结论： - 因为总应纳税所得额为负数，所以不需要缴纳企业所得税； - 可以向税务机关申请退回已缴纳的1900元企业所得税。 希望这个详细的解析过程对你有所帮助！如果有更多问题，欢迎继续提问。