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老师,小规模纳税人,1月份从抖音店铺和快手店铺上提现130万,都...

老师,小规模纳税人,1月份从抖音店铺和快手店铺上提现130万,都是销售商品的收入,但是不全是本季度卖出去的商品,都是24年卖出去的,这些都是需要确认到一季度的无票收入里吗?
我来答 关注问题 提问于2025年04月14日
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要回答这个问题,我们需要理解几个关键点: 1. 小规模纳税人:这是指年应税销售额未超过规定标准的企业或个体工商户。 2. 无票收入:指没有开具发票的收入,但需要按规定申报纳税。 3. 确认收入的时点:根据会计准则和税法规定,收入应在发生的期间内确认。 ### 解析过程: #### 1. 确定收入确认的时点 根据会计准则和税法规定,收入应在其实际发生的期间内确认。因此,虽然提现发生在1月份,但如果这些收入对应的是24年(即未来年度)销售的商品,则不应全部确认到一季度的收入中。 #### 2. 分析收入的性质 题目中提到的130万收入都是销售商品的收入,但不全是本季度卖出去的商品,都是24年卖出去的。这意味着这些收入实际上属于未来的会计期间。 #### 3. 确认无票收入 对于小规模纳税人来说,所有销售收入都需要申报纳税,无论是否开具了发票。因此,这些收入应该作为无票收入进行申报。 ### 结论: - 不需要将所有130万收入确认到一季度的无票收入里。因为其中部分收入对应的是24年销售的商品,这部分收入应分别确认到相应的会计期间。 - 正确的做法是根据实际销售发生的时间,将收入分别确认到不同的会计期间。例如,如果其中50万是1月销售的,那么这50万可以确认到一季度;其余80万如果是24年销售的,则应分别确认到24年的相应会计期间。 ### 具体操作建议: 1. 区分收入:首先区分出130万中有多少是属于1月销售的,有多少是属于未来年度(24年)销售的。 2. 按期间确认收入:将1月销售的部分确认到一季度的无票收入,将24年销售的部分暂不确认到当前季度,而是留待未来期间确认。 3. 申报纳税:确保所有收入都按规定申报纳税,即使部分收入尚未确认到当前会计期间。 通过以上步骤,可以确保收入确认的准确性和合规性。
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