老师，企业所得税汇算清缴有一千多的退税，不想退税能不能通过纳...

企业所得税的汇算清缴过程中，如果企业有退税的情况但不想退税，可以通过纳税调整来实现。具体来说，可以在《企业所得税年度纳税申报表》中的“其他”项进行调整。以下是详细的解析过程： ### 1. 了解相关表格和项目 在《企业所得税年度纳税申报表》中，A105000表（即《企业所得税年度纳税申报基础信息表》）有一个“其他”项，可以用来进行纳税调整。 ### 2. 确定需要调整的金额 假设企业在汇算清缴后有1000元的退税，但企业希望将这1000元不退回到企业账户，而是通过纳税调整来处理。 ### 3. 填写A105000表中的“其他”项 在A105000表的“其他”项中，可以填入需要调增的金额。具体步骤如下： - 找到A105000表的第30行：“其他”。 - 在第30行中填入1000元。 ### 4. 计算调整后的应纳税所得额 假设原本的应纳税所得额为X元，那么调整后的应纳税所得额为： \[ X + 1000 \] ### 5. 确认调整后的税款 根据调整后的应纳税所得额重新计算企业所得税。如果适用的企业所得税税率为25%，则调整后的企业所得税为： \[ (X + 1000) \times 25\% \] ### 6. 最终结果 通过上述调整，企业可以避免退税，同时增加应纳税所得额和应缴税款。 ### 示例 假设原本的应纳税所得额为100,000元，适用的企业所得税税率为25%。 - 原本的企业所得税为： \[ 100,000 \times 25\% = 25,000 \text{元} \] - 调整后的应纳税所得额为： \[ 100,000 + 1000 = 101,000 \text{元} \] - 调整后的企业所得税为： \[ 101,000 \times 25\% = 25,250 \text{元} \] 因此，通过在A105000表的“其他”项中填入1000元，企业可以避免1000元的退税，同时增加应纳税所得额和应缴税款。 ### 结论 通过在A105000表的“其他”项中填入1000元，可以实现不退税的目标。这种做法相当于将退税金额转化为增加的应纳税所得额，从而避免了实际的退税操作。