同学你好，下面我针对你的问题进行回答：
### 一、公司利润为负时捐赠能否抵扣或结转以后年度
1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。但年度利润总额是指企业依照国家统一会计制度规定计算的年度会计利润。因此，如果公司的会计利润为负数，即亏损状态，那么公益性捐赠支出是不允许在税前扣除的，也不存在结转以后年度扣除的问题。
2. 特殊情况分析：如果企业的公益性捐赠支出符合全额扣除的条件（如疫情防控捐赠等），则不受年度利润总额的限制，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。但这种情况较为特殊，需要根据具体的政策规定来判断。
3. 建议：公司在进行捐赠前，应充分了解相关的税收政策和法规，确保捐赠行为符合税法规定，避免不必要的税务风险。
### 二、收到捐赠发票是否能抵扣或结转以后年度
1. 一般情况下：如果公司收到的是与生产经营活动无关的捐赠发票（如个人或非营利组织对公司的无偿捐赠），这种收入属于企业的应税收入，需要计入当期损益并依法缴纳企业所得税，不能直接用于抵扣或结转以后年度。
2. 特殊情况：如果公司收到的捐赠发票符合税法规定的公益性捐赠支出条件（如通过公益性社会团体或县级以上人民政府及其部门进行的捐赠），且捐赠金额在年度利润总额的一定比例内，则可以在计算应纳税所得额时扣除。但同样需要注意的是，如果公司处于亏损状态，即使收到捐赠发票也不符合扣除条件。
3. 建议：公司在收到捐赠发票时，应仔细核对发票的真实性和合法性，确保其符合税法规定。同时，应根据公司的具体情况和税收政策来判断该发票是否可用于抵扣或结转以后年度。
总的来说，无论是捐赠支出还是收到捐赠发票，在处理税务问题时都需要遵循相关的法律法规和会计准则要求。希望以上解答对你有所帮助！
同学你好，下面我针对你的问题进行回答：
一、公司利润为负时捐赠能否抵扣或结转以后年度
1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。但年度利润总额是指企业依照国家统一会计制度规定计算的年度会计利润。因此，如果公司的会计利润为负数，即亏损状态，那么公益性捐赠支出是不允许在税前扣除的，也不存在结转以后年度扣除的问题。
2. 特殊情况分析：如果企业的公益性捐赠支出符合全额扣除的条件（如疫情防控捐赠等），则不受年度利润总额的限制，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。但这种情况较为特殊，需要根据具体的政策规定来判断。
3. 建议：公司在进行捐赠前，应充分了解相关的税收政策和法规，确保捐赠行为符合税法规定，避免不必要的税务风险。
二、收到捐赠发票是否能抵扣或结转以后年度
1. 一般情况下：如果公司收到的是与生产经营活动无关的捐赠发票（如个人或非营利组织对公司的无偿捐赠），这种收入属于企业的应税收入，需要计入当期损益并依法缴纳企业所得税，不能直接用于抵扣或结转以后年度。
2. 特殊情况：如果公司收到的捐赠发票符合税法规定的公益性捐赠支出条件（如通过公益性社会团体或县级以上人民政府及其部门进行的捐赠），且捐赠金额在年度利润总额的一定比例内，则可以在计算应纳税所得额时扣除。但同样需要注意的是，如果公司处于亏损状态，即使收到捐赠发票也不符合扣除条件。
3. 建议：公司在收到捐赠发票时，应仔细核对发票的真实性和合法性，确保其符合税法规定。同时，应根据公司的具体情况和税收政策来判断该发票是否可用于抵扣或结转以后年度。
总的来说，无论是捐赠支出还是收到捐赠发票，在处理税务问题时都需要遵循相关的法律法规和会计准则要求。希望以上解答对你有所帮助！
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