杨阳老师
回答于2025年01月14日
金牌答疑老师
我将对学员提出的问题进行解答：
1. 发票已开具，但是权利义务还没有发生，做账是不是可以不确认收入，计入预售呀？
- 是的，如果发票已经开具但权利义务尚未发生，可以将这笔交易计入预收账款。具体分录如下：
- 借：银行存款（或应收账款）
- 贷：预收账款
2. 如果做预收，增值税报表和企业所得税报表收入不一致可以么？
- 增值税和企业所得税的申报要求不同，因此可能会出现增值税报表和企业所得税报表的收入不一致的情况。这在实际操作中是允许的，但需要向税务部门做出合理解释。例如，增值税在开票时即需确认销项税，而企业所得税则根据权责发生制原则，在实际履行合同义务时确认收入。
总结来说，当发票已开具但权利义务尚未发生时，可以选择将这笔交易计入预收账款。同时，由于增值税和企业所得税的申报要求不同，增值税报表和企业所得税报表的收入可能会不一致，这是允许的，但需要向税务部门做出合理解释。
我将对学员提出的问题进行解答：
1. 发票已开具，但是权利义务还没有发生，做账是不是可以不确认收入，计入预售呀？
- 是的，如果发票已经开具但权利义务尚未发生，可以将这笔交易计入预收账款。具体分录如下：
- 借：银行存款（或应收账款）
- 贷：预收账款
2. 如果做预收，增值税报表和企业所得税报表收入不一致可以么？
- 增值税和企业所得税的申报要求不同，因此可能会出现增值税报表和企业所得税报表的收入不一致的情况。这在实际操作中是允许的，但需要向税务部门做出合理解释。例如，增值税在开票时即需确认销项税，而企业所得税则根据权责发生制原则，在实际履行合同义务时确认收入。
总结来说，当发票已开具但权利义务尚未发生时，可以选择将这笔交易计入预收账款。同时，由于增值税和企业所得税的申报要求不同，增值税报表和企业所得税报表的收入可能会不一致，这是允许的，但需要向税务部门做出合理解释。
更多
立即领取免费试学课程
（0/9）
