老师，公司之前是代账公司做账，2023年，7月发放工资时，少计提...

要解决这个问题，我们需要进行账务调整。以下是详细的解析过程： ### 1. 确认少计提和补计提的金额 根据问题描述，我们有以下信息： - 7月少计提员工个人承担的社保：407.8元 - 9月少计提员工个人承担的社保：402.55元 - 补交的4-6月医疗保险（个人部分）：1907.04元 - 补交的1-12月大病医疗保险（个人部分）：520元 - 8月补计提金额：2128.91元 ### 2. 计算总的少计提金额 题目已经给出总的少计提员工个人部分社保为1108.48元。我们可以验证一下这个数值是否正确： \[ \text{总少计提} = 407.8 + 402.55 + 1907.04 + 520 - 2128.91 \] \[ \text{总少计提} = 407.8 + 402.55 + 1907.04 + 520 - 2128.91 = 1108.48 \] ### 3. 账务调整方法 由于无法查清具体是哪个员工多扣或少扣了多少钱，我们需要通过会计科目进行调整。通常，这种调整会通过“应付职工薪酬”科目来处理。 #### 分录如下： 1. 调整少计提的员工个人部分社保 - 借：管理费用（或生产成本等） 1108.48元 - 贷：应付职工薪酬—社保费 1108.48元 2. 冲销之前的错误分录 - 借：应付职工薪酬—社保费 407.8元 - 贷：银行存款（或现金） 407.8元 - 借：应付职工薪酬—社保费 402.55元 - 贷：银行存款（或现金） 402.55元 - 借：应付职工薪酬—社保费 1907.04元 - 贷：银行存款（或现金） 1907.04元 - 借：应付职工薪酬—社保费 520元 - 贷：银行存款（或现金） 520元 3. 补计提正确的金额 - 借：管理费用（或生产成本等） 2128.91元 - 贷：应付职工薪酬—社保费 2128.91元 ### 4. 最终调整后的分录 综合上述分录，最终调整后的分录应为： - 借：管理费用（或生产成本等） 1108.48元 - 贷：应付职工薪酬—社保费 1108.48元 这样，我们就完成了对少计提员工个人部分社保的账务调整。