对于一般纳税人公司车辆折旧和增值税申报问题，我提供以下建议：
1. 固定资产转入清理
- 借：固定资产清理（残值即账面价值）
- 贷：累计折旧（累计已提折旧值）
- 贷：固定资产（原值）
2. 收到出售款
- 借：银行存款（实际收到的款项）
- 贷：固定资产清理（应结转的固定资产清理金额）
- 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（按适用税率计算）
3. 结转清理净损失
- 如果收回的车款大于汽车残值、清理费用和应交税金之和，则无需额外处理。
- 反之，则需要结转营业外支出。
- 借：营业外支出（差额部分）
- 贷：固定资产清理（同上差额部分）
4. 增值税申报
- 由于你公司属于增值税一般纳税人，销售已抵扣过进项税的汽车，需要按照适用税率征收增值税。目前增值税适用税率为13%。
- 你需要缴纳的增值税销项税=含税销售额÷(1+税率)×税率。
- 在申报增值税时，系统自带出收入数据包含这张卖车给个人的发票，你需要根据实际情况进行核对和调整。
对于一般纳税人公司车辆折旧和增值税申报问题，我提供以下建议：
1. 固定资产转入清理
- 借：固定资产清理（残值即账面价值）
- 贷：累计折旧（累计已提折旧值）
- 贷：固定资产（原值）
2. 收到出售款
- 借：银行存款（实际收到的款项）
- 贷：固定资产清理（应结转的固定资产清理金额）
- 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（按适用税率计算）
3. 结转清理净损失
- 如果收回的车款大于汽车残值、清理费用和应交税金之和，则无需额外处理。
- 反之，则需要结转营业外支出。
- 借：营业外支出（差额部分）
- 贷：固定资产清理（同上差额部分）
4. 增值税申报
- 由于你公司属于增值税一般纳税人，销售已抵扣过进项税的汽车，需要按照适用税率征收增值税。目前增值税适用税率为13%。
- 你需要缴纳的增值税销项税=含税销售额÷(1+税率)×税率。
- 在申报增值税时，系统自带出收入数据包含这张卖车给个人的发票，你需要根据实际情况进行核对和调整。
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