老师，我有23年的2万多的发票没入账，没付款，现在怎么做账啊？...

对于你提出的问题，我将详细解释如何处理23年的发票未入账的情况以及相应的会计分录： 1. 晚报销的费用类发票 - 情况说明：费用发生在2023年，但发票在2024年才开具。 - 会计处理 - 使用“以前年度损益调整”科目进行核算。 - 分录示例 ``` 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款/应付账款等 ``` - 调整所得税 ``` 借：应交税费—应交所得税 借：以前年度损益调整 ``` - 结转至利润 ``` 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 ``` 2. 预付款发票 - 情况说明：预付款项的发票跨年入账。 - 会计处理 - 预付账款属于企业资产，跨年入账不会影响企业所得税。 - 分录示例 ``` 借：以前年度损益调整（2023年11、12月份房租） 预付账款（2024年1月份房租） 贷：银行存款 ``` 3. 迟来的成本发票 - 情况说明：成本发票跨年入账，但成本已经发生。 - 会计处理 - 成本发票不是取得即可税前扣除，需要有真正转化为成本才能扣除。 - 分录示例 ``` 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款 ``` 综上所述，跨年发票的处理需要根据具体情况进行分析和处理。晚报销的费用类发票需要通过“以前年度损益调整”科目进行调整；预付款发票由于属于企业资产，跨年入账不会影响企业所得税；迟来的成本发票则需要根据成本实际发生时间进行税前扣除。