曦月老师
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木森老师
2024年10月24日
如果确定消费券将在未来被使用，并且相当于一种预收的款项（即客户未来会用这个消费券来购买商品或服务），那么在贷方记录为“预计负债”是可以接受的。这种情况下，会计分录可以这样写：
```
借：主营业务收入 8,547.01元（红字）
应交税费-增值税 1,452.99元（红字）
贷：预计负债 10,000元
```
这个分录反映了您用价值1万元的消费卷作为退款的方式，而不是直接退还现金。这里假设消费卷是一种可以在未来用于购买商品或服务的预付款项，因此它被记录为预计负债。同时，由于您已经确认了这部分收入并缴纳了增值税，所以在退款时需要冲减相应的收入和税额。
请注意，具体的会计科目可能会根据您公司的会计政策和实际情况有所不同。此外，如果消费卷是作为促销手段发放的，可能还需要考虑到相关的税务处理。
曦月老师
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木森老师
2024年10月24日
当您确认了10万元的收入时，会计分录应该是：
```
借：银行存款 100,000元
贷：主营业务收入 85,470.09元（假设增值税率为9%，则税额为14,529.91元）
贷：应交税费-增值税 14,529.91元
```
这个分录反映了您的公司收到了10万元现金，并且这笔钱是作为销售收入入账的。
接下来，当您需要退款1万元，但是用消费卷代替现金时，会计分录应该是：
```
借：主营业务收入 8,547.01元（红字）
应交税费-增值税 1,452.99元（红字）
贷：预收账款/应付账款（或其他相关科目） 10,000元
```
这个分录反映了您用价值1万元的消费卷作为退款的方式，而不是直接退还现金。这里假设消费卷是一种可以在未来用于购买商品或服务的预付款项，因此它被记录为预收账款或应付账款。同时，由于您已经确认了这部分收入并缴纳了增值税，所以在退款时需要冲减相应的收入和税额。
金田老师
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曦**师
10月11日
你好，这张表格中的数据通常来自于公司的会计记录和财务报表。然后，他们会将这些数据整理并填入相应的表格项目中，以便进行准确的会计分析和报告。具体的数据来源可能因公司和行业的不同而有所差异，但总体上都是基于公司的财务活动。
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