尊敬的学员，您好！关于您的问题，我很高兴为您提供解答。
首先，我们需要了解增值税和企业所得税是两种不同的税种，它们的征税对象、计税依据和纳税义务发生时间都有所不同。
1. 增值税：增值税是对商品生产、流通过程中增值额征收的一种流转税。企业销售商品或提供劳务时，需要缴纳增值税。如果企业购买商品或接受劳务，可以抵扣相应的进项税额。因此，增值税的缴纳与公司的销售额和购买额有关。
2. 企业所得税：企业所得税是对企业所得征收的一种税种。企业所得税的计税依据是企业的应税所得额，即企业在一定的纳税年度内实现的收入减去成本、费用、损失等后的净收入。企业所得税的缴纳与公司的利润有关。
根据您的描述，公司有利润并已缴纳企业所得税，但未缴纳增值税。这可能是因为公司在销售商品或提供劳务时，没有达到增值税的起征点，或者公司购买的商品或接受的劳务已经抵扣了相应的进项税额，导致实际应缴纳的增值税为零。而企业所得税是根据公司的利润来计算的，只要公司有利润，就需要按照规定的税率缴纳企业所得税。
总之，增值税和企业所得税并不是同步的。它们分别根据不同的计税依据和纳税义务发生时间来征收。希望我的解答能对您有所帮助！如有其他问题，请随时提问。祝您学习进步！
尊敬的学员，您好！关于您的问题，我很高兴为您提供解答。
首先，我们需要了解增值税和企业所得税是两种不同的税种，它们的征税对象、计税依据和纳税义务发生时间都有所不同。
1. 增值税：增值税是对商品生产、流通过程中增值额征收的一种流转税。企业销售商品或提供劳务时，需要缴纳增值税。如果企业购买商品或接受劳务，可以抵扣相应的进项税额。因此，增值税的缴纳与公司的销售额和购买额有关。
2. 企业所得税：企业所得税是对企业所得征收的一种税种。企业所得税的计税依据是企业的应税所得额，即企业在一定的纳税年度内实现的收入减去成本、费用、损失等后的净收入。企业所得税的缴纳与公司的利润有关。
根据您的描述，公司有利润并已缴纳企业所得税，但未缴纳增值税。这可能是因为公司在销售商品或提供劳务时，没有达到增值税的起征点，或者公司购买的商品或接受的劳务已经抵扣了相应的进项税额，导致实际应缴纳的增值税为零。而企业所得税是根据公司的利润来计算的，只要公司有利润，就需要按照规定的税率缴纳企业所得税。
总之，增值税和企业所得税并不是同步的。它们分别根据不同的计税依据和纳税义务发生时间来征收。希望我的解答能对您有所帮助！如有其他问题，请随时提问。祝您学习进步！
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淼淼老师
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小智老师
2024年07月09日
对于印花税，由于它是在实际发生时才需要缴纳的税种，所以通常不需要进行计提。只有在月末、季末或年末时，如果企业选择预估印花税费用并将其计入当期损益，这种情况下才会进行计提。
在您的例子中，如果您是直接根据发票金额申报并缴纳印花税，那么可以在缴税时直接做如下分录：
借：管理费用——印花税
贷：银行存款（或现金）
这样的处理方式是符合税法规定的，也符合会计处理的及时性原则。如果您的企业的财务政策不要求预估印花税，那么就无需进行额外的计提分录。
再次提醒，保存好所有相关的税务发票和合同副本，以备日后查验。如果有其他疑问或需要进一步帮助，随时欢迎提问。
淼淼老师
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小智老师
2024年07月09日
明白了，对于小规模纳税人的会计处理，印花税通常可以直接计入税金及附加科目。以下是会计分录的写法：
借：管理费用——印花税
贷：银行存款（或现金）
这里的“管理费用——印花税”科目是用来记录企业应负担的印花税费用，而“银行存款（或现金）”科目则反映印花税的支付方式。
具体到您的情况，如果金额只有几十块钱，您在记账时应当根据实际支付的印花税金额进行登记。例如，如果您需要缴纳30元的印花税，并且是通过银行转账支付的，那么会计分录应该是：
借：管理费用——印花税 30元
贷：银行存款 30元
这样就能正确反映出印花税的费用和支付情况。记得保存好相关的税务发票和合同副本作为会计凭证的附件。
淼淼老师
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小智老师
2024年07月09日
是的，买卖合同的印花税是需要计提的。根据《中华人民共和国印花税法》第五条规定，印花税的计税依据通常是合同所列的金额，不包括列明的增值税税款。所以，你可以直接按照对方开给你的发票金额（不含税）作为计税依据来申报印花税。但是，具体情况可能会因地区的税务规定有所不同，建议你在申报前先咨询当地的税务局。
淼淼老师
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小智老师
2024年07月09日
是的，你的理解是正确的。根据《中华人民共和国印花税法》第五条规定，印花税的计税依据通常是合同所列的金额，不包括列明的增值税税款。所以，你可以直接按照对方开给你的发票金额（不含税）作为计税依据来申报印花税。但是，具体情况可能会因地区的税务规定有所不同，建议你在申报前先咨询当地的税务局。
淼淼老师
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小智老师
2024年07月09日
如果合同上既没有金额也没有单价和数量，那么印花税的计算可能会比较困难。根据《中华人民共和国印花税法》第五条规定，印花税的计算依据是合同所列的金额，不包括列明的增值税税款。如果合同中没有明确的金额，那么可能需要按照实际的交易金额来计算印花税。
在这种情况下，你可能需要与税务局进行沟通，解释清楚合同的性质和交易的实际情况。同时，也需要保存好所有的交易记录和对账单，以便在需要的时候提供给税务局作为证据。
另外，如果合同是框架性的合同，或者只约定了单价，数量按实际交易计算，那么在计提印花税时，可以按照开票金额（不含税）计算印花税。
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