已抵扣专用发票，对方作废重开，如何处理？

当遇到已抵扣的专用发票，对方作废重开的情况，处理方式需要根据具体的税务规定和实际情况来操作。以下是一些可能的步骤： 1. **确认作废情况**：要确认对方是否真的已经作废了发票。通常，销货方在防伪税控开票系统中进行“作废”操作后，购货方取得的发票抵扣联如果已经认证，不得抵扣进项税。 2. **了解相关规定**：根据国家税务总局的相关公告，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情况时，可以开具红字发票。 3. **联系对方协商**：与对方财务或税务人员联系，了解作废的原因，并协商解决方案。通常情况下，对方需要重新开具一张正确的发票，并将原错误发票标记为“已作废”。 4. **红字发票处理**：如果需要，可以要求对方按照国家税务总局的规定开具红字发票，以抵消原错误发票的影响。 5. **进项税额处理**：如果已经抵扣了进项税额，可能需要做进项转出处理，即从当前抵扣的进项税额中减去相应的金额。 6. **记录保留**：确保所有与发票相关的操作都有详细的记录和证据保留，以备税务机关查验。 总的来说，处理这类问题时，及时与对方沟通并严格按照税务规定操作是非常重要的。同时，保持准确的记录和文档，以便在税务审计时能够提供必要的证明。