赠送赠品的完整处理逻辑是 “销项税必提、成本必转、所得税必认”：
增值税：按市场价算销项税（390 元），进项税可抵扣；
会计：结转实际成本（2800 元），计入对应费用；
企业所得税：确认视同收入（3000 元）和成本（2800 元），费用按规则扣除。
赠送赠品的完整处理逻辑是 “销项税必提、成本必转、所得税必认”：
增值税：按市场价算销项税（390 元），进项税可抵扣；
会计：结转实际成本（2800 元），计入对应费用；
企业所得税：确认视同收入（3000 元）和成本（2800 元），费用按规则扣除。
希文老师
回复
必过老师
08月29日
贷方应写“未交增值税”5万。即：借：转出未交增值税 5万；贷：未交增值税 5万。这是将当期应交未交的增值税转入“未交增值税”明细科目。
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