亲，以下是应交税费明细科目的设置方法：
增值税一般纳税人
应交增值税：
进项税额；
销项税额；
已交税金；
转出未交增值税科目；
减免税款：反映企业按规定减免的增值税款。企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记 “营业外收入” 等科目.
出口抵减内销产品应纳税额：反映出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额，借记本科目，贷记 “应交税费 —— 应交增值税 (出口退税)” 科目.
销项税额抵减：记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额.
进项税额转出：记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额.
转出多交增值税：用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税。月末企业 “应交税费 —— 应交增值税” 明细账出现借方余额时，根据当前预缴税款与余额比较，按照较小金额借记 “应交税费 —— 未交增值税” 科目，贷记本科目.
未交增值税：记录一般纳税人月度终了从 “应交增值税” 或 “预交增值税” 明细科目转入当月应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额.
预交增值税：核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额.
待认证进项税额：核算一般纳税人由于未进行用途确认而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.
待转销项税额；
增值税留抵税额：核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额.
简易计税：核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务.
转让金融商品应交增值税：核算增值税纳税人转让金融商品发生的增值税额.
代扣代交增值税：核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税.
增值税小规模纳税人
只需在 “应交税费” 科目下设置 “应交增值税” 二级明细科目即可，不需要在该科目下设置上述专栏及除 “转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税” 外的明细科目~
亲，以下是应交税费明细科目的设置方法：
增值税一般纳税人
应交增值税：
进项税额；
销项税额；
已交税金；
转出未交增值税科目；
减免税款：反映企业按规定减免的增值税款。企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记 “营业外收入” 等科目.
出口抵减内销产品应纳税额：反映出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额，借记本科目，贷记 “应交税费 —— 应交增值税 (出口退税)” 科目.
销项税额抵减：记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额.
进项税额转出：记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额.
转出多交增值税：用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税。月末企业 “应交税费 —— 应交增值税” 明细账出现借方余额时，根据当前预缴税款与余额比较，按照较小金额借记 “应交税费 —— 未交增值税” 科目，贷记本科目.
未交增值税：记录一般纳税人月度终了从 “应交增值税” 或 “预交增值税” 明细科目转入当月应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额.
预交增值税：核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额.
待认证进项税额：核算一般纳税人由于未进行用途确认而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.
待转销项税额；
增值税留抵税额：核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额.
简易计税：核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务.
转让金融商品应交增值税：核算增值税纳税人转让金融商品发生的增值税额.
代扣代交增值税：核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税.
增值税小规模纳税人
只需在 “应交税费” 科目下设置 “应交增值税” 二级明细科目即可，不需要在该科目下设置上述专栏及除 “转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税” 外的明细科目~
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