老师，我们是7月份刚成立的小规模纳税人，8、9月份库存商品卖出...

老师，我们是7月份刚成立的小规模纳税人，8、9月份库存商品卖出去后，结转成本的时候，我结转的金额有误，因为十月份已经申报过增值税和企税了（零申报），调整账目是不是要放在10月份，是不是这么调账账目的？

我来答关注问题提问于11月12日

回答 1

是的，调整账目应放在10月份进行。因为8、9月已结转成本有误，且10月已申报（零申报），需在10月通过“以前年度损益调整”或直接冲回原错误分录进行更正。调账时需补提成本差异对应的增值税和企业所得税影响，并调整相关科目。建议先核对原始凭证，确认正确成本金额后，再做会计调整并附说明备查。

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