总分公司合并申报财报都合并与对冲掉的科目都是啥？

我来答关注问题提问于10月22日

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总分公司合并申报财报时，合并的科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等所有报表项目；对冲掉的科目主要是内部往来余额（如其他应收款/应付款）、内部交易（如资金调拨、劳务费结算等）以及未实现利润相关的存货或资产项目。

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木森老师回复曦月老师 10月17日

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。次月实际缴纳时，借记“应交税费—未交增值税”，贷记“银行存款”。

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