老师，你好！我们老板的有在淘宝用身份证开了一家店铺，7－9月销售额200万左右，那现在不是电商平台数据输送给税务，以前都没报，那我们这个月要报什么税？-牛账问答

木森老师回复木森老师 10月16日

历史累计盈利体现在资产负债表的“未分配利润”期初余额中，该数值已包含以前年度滚存的利润总和。

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木森老师回复木森老师 10月16日

可通过资产负债表的“未分配利润”科目判断历史累计盈利（正数为盈、负数为亏），结合利润表各期净利润分析具体年度盈亏情况。

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木森老师回复木森老师 10月16日

无月度分红则核查差异源头：若因跨期费用误入、税务错提等导致虚假差额，应冲销错误分录；如系系统取数逻辑错误，需修正报表公式确保勾稽正确。

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木森老师回复木森老师 10月16日

法定分配仅年度一次，但若出现违规月度分红或错误调账导致异常差额，必须立即暂停并纠正，防止持续违规扩大风险。合规前提是严格遵循会计期间假设。

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木森老师回复木森老师 10月16日

每月固定差额异常需暂停违规操作，追溯调整错账；若未分配利润为负，应先弥补亏损再重启分配，严禁透支分红。合规前提是确保利润真实可分配且税务准确。

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木森老师回复木森老师 10月16日

查“未分配利润”科目历年贷方余额即可判断以前年度是否盈利，该科目累计数反映企业历史累积净利润情况。

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木森老师回复木森老师 10月16日

提前分红指无当期利润时动用以前年度留存收益，属违规（可能构成挪用资金罪）；操作失误如未按流程审批、账务处理错误等，会导致科目混乱或资金异常。两者均需严格遵循会计准则与法规修正。

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木森老师回复木森老师 10月16日

正常仅年末分红、年初补税致差异；3月后每月都现，可能是错误操作，如提前分红未合规记账或税务错调入当期损益。需查明细账确认。

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木森老师回复木森老师 10月16日

若从3月起连续多月出现该差异，则异常。正常情况股东分红集中在财年末执行，而汇算补税只影响年初数。建议核查是否存在提前分配利润或跨期调整错误。

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木森老师回复木森老师 10月16日

这种差异在年度报表中属正常现象（因包含分红和以前年度调增补税），但每月月报通常不会存在，因汇算清缴仅影响年末调整。

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杨阳老师回复木**师 10月10日

单位与个人部分均需计提。分录为：借“管理费用/成本”（单位承担额）、“其他应收款－职工个人”（个人承担额），贷“应付职工薪酬－住房公积金”。

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杨阳老师回复木**师 10月10日

不能。计提与缴纳属两个独立环节：先借“管理费用/应付职工薪酬”贷“其他应付款－公积金”（计提）；再借“其他应付款－公积金”贷“银行存款”（缴纳），须分两张凭证处理。

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杨阳老师回复木**师 10月10日

转出摘要写“XX付款/转账至XXX”，退回摘要写“XX退款/原路退回自XXX”，均需注明对方名称及用途，保持前后对应。

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木森老师回复杨**师 09月26日

支付时银行存款减少记贷方；收到一体化转入资金时，应借记“银行存款”，此时该科目在借方，与之前支付时的贷方形成对应，完整反映资金收支流程。

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木森老师回复杨**师 09月26日

一体化转基本户属内部划转，不重复记账。仅在最初支付方做预付分录，收到方确认银行存款增加即可，无需额外处理。保持资金流向清晰，避免双重计量。

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木森老师回复杨**师 09月26日

财务会计：支付时借“预付账款—水电费”，贷“银行存款”；摊销时借费用科目，贷“预付账款”。预算会计：支付时借“事业支出”，贷“资金结存—银行存款”；摊销同财务会计。

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木森老师回复杨**师 09月26日

财务会计分录：预付时：借“预付账款—水电费”，贷“银行存款”；摊销时借相关费用科目，贷“预付账款”。预算会计分录：预付时：借“行政支出/事业支出—财政授权支付/其他资金支付”，贷“资金结存—零余额账户用款额度/货币资金”；摊销时同财务会计借方科目，贷“资金结存”。

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杨阳老师回复木**师 10月10日

可以！若属同笔业务的连续操作（如转出后即时退回），可将两笔分录合并至一张凭证，但需确保借贷平衡、摘要清晰标注业务全貌，并附上对应的两份银行回单作为原始依据。

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金田老师回复杨**师 09月26日

合同需注明“无偿捐赠”性质及金额，双方签字盖章；无论是否涉及税款均需入账核算，捐赠方凭协议和付款凭证申报税务，受赠方确认收入并缴纳企业所得税。

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希文老师回复金**师 09月17日

不客气！规范记账是关键，后续遇到类似跨期或差额情况，记得同步核对业务实质与凭证依据。有需要随时沟通~

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希文老师回复金**师 09月17日

对，发票仅对应保费2011.07挂应付账款，车船税150直接进费用不挂往来，两者分开核算更清晰。

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希文老师回复金**师 09月17日

1. 付款时：借：管理费用-保险费 2011.07 税金及附加-车船税 150 贷：银行存款 2161.07 2. 收到发票后：仅确认保费部分，车船税无需发票，凭完税凭证入账。

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希文老师回复金**师 09月17日

调整回单分录：补记车船税部分，借“税金及附加-车船税”150，贷“应付账款”150，使两边金额一致。原发票分录不变，确保应付账款总额匹配实际支付额（2161.07）。

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希文老师回复金**师 09月17日

正确！经营用车的车船税直接计入“税金及附加”，冲销原错误分录后重新做账即可，确保科目与业务性质匹配。

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希文老师回复金**师 09月17日

若车辆用于主营业务（如运输），车船税应计入“税金及附加”；若用于非经营性事务（如接送客户），可归入“管理费用”。原错误分录需冲销后按实际用途调整，并附完税凭证。

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淼淼老师回复希**师 09月08日

可以作废已开发票，并在9月申报表中用负数冲减前期未开票收入。但需确保账务同步调整为“其他应付款”，体现代收性质，避免重复计税。

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希文老师回复金**师 09月17日

1. 核心思路：以“业务真实性+票据匹配度”为基准，结合利润表倒推、账实核对、供应商管理三维度排查。 2. 具体步骤：①对比收入与成本费用率，若毛利率异常偏高则可能缺票；②逐笔核查银行流水（含工资社保）对应的原始凭证是否齐全；③梳理采购合同、入库单等未开票记录，向供应商追要发票；④关注利润表中“利润虚高”现象，这往往是缺成本票的直接信号。 3. 关键点：工资社保虽属刚性支出，但仍需确认代扣代缴凭证与账务一致，避免隐性税务风险。

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淼淼老师回复希**师 09月08日

罚款通常可以通过电子税务局在线缴纳，也可以到税务局现场缴纳。具体方式请根据税务局的通知选择合适的方法进行缴纳。建议优先选择在线缴纳，方便快捷。

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淼淼老师回复希**师 09月08日

网上补申报可以纠正未申报的行为，但不能免除因未按时申报而产生的罚款。根据税法规定，未按期申报即使后续补报也会被处罚。建议今后务必按时申报，避免类似情况发生。如有疑问，可咨询当地税务机关。

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希文老师回复金**师 09月17日

车船税有完税凭证（如电子或纸质证明），由税务机关或保险公司提供。该凭证可作为纳税依据，但不能直接替代发票用于报销或抵扣，因其性质为税款缴纳证明而非交易票据。若需财务入账，建议将完税凭证与保险发票分开处理，确保合规性。

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金田老师回复杨**师 09月26日

捐赠合同应明确双方主体、捐赠标的物及交付方式；税务上，公益性捐赠限额内可税前扣除，非公益性全额调增应税所得；入账借记“营业外支出”，贷记资产科目，附协议及支付凭证。

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金田老师回复杨**师 09月26日

不可以约定“0收入”，收入金额必须如实反映交易实质。若无偿提供服务，应作为捐赠支出处理，不得隐匿收入逃避纳税义务。

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金田老师回复杨**师 09月26日

代理记账公司按服务完成进度或合同约定时点确认收入，即便款项约定到期收取，也需在服务履行完毕时依权责发生制原则确认收入。

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老师，你好！我们老板的有在淘宝用身份证开了一家店铺，7－9月销...