作为高效精准的财会，现针对您的问题给出核心指导：
### 增值税季度申报
1. 政策适用：2023-2027年期间，季度销售额≤30万免征增值税；若开具专票则按1%计税，普票部分仍可享受减免；
2. 操作要点：通过电子税务局选择“增值税（小规模纳税人）”模块申报，区分并标注免税与应税销售额，系统自动预填数据后需核对准确性。未达起征点时也需零申报。
### 企业所得税季度申报
1. 时间节点：每季度终了后次月1-15日预缴申报；
2. 填报内容：在申报表中依次填写营业收入、营业成本、利润总额等栏次，按25%税率计算应纳税额，并同步填报实际享受的税收优惠减免额；
3. 渠道选择：推荐使用电子税务局在线提交，或前往办税厅纸质申报。
注：即使无公账收款，也需如实记录现金交易入账，确保申报数据与实际经营情况一致。
作为高效精准的财会，现针对您的问题给出核心指导：
增值税季度申报
1. 政策适用：2023-2027年期间，季度销售额≤30万免征增值税；若开具专票则按1%计税，普票部分仍可享受减免；
2. 操作要点：通过电子税务局选择“增值税（小规模纳税人）”模块申报，区分并标注免税与应税销售额，系统自动预填数据后需核对准确性。未达起征点时也需零申报。
企业所得税季度申报
1. 时间节点：每季度终了后次月1-15日预缴申报；
2. 填报内容：在申报表中依次填写营业收入、营业成本、利润总额等栏次，按25%税率计算应纳税额，并同步填报实际享受的税收优惠减免额；
3. 渠道选择：推荐使用电子税务局在线提交，或前往办税厅纸质申报。
注：即使无公账收款，也需如实记录现金交易入账，确保申报数据与实际经营情况一致。
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