老板垫付开支时，账务处理为：收到垫资借记“现金/银行存款”，贷记“其他应付款——老板姓名”；实际发生费用按用途计入对应科目（如租金入管理费用等），借记相关科目，贷记“现金/银行存款”。报销冲减往来款，借记“其他应付款”，贷记相应成本费用科目。
老板垫付开支时，账务处理为：收到垫资借记“现金/银行存款”，贷记“其他应付款——老板姓名”；实际发生费用按用途计入对应科目（如租金入管理费用等），借记相关科目，贷记“现金/银行存款”。报销冲减往来款，借记“其他应付款”，贷记相应成本费用科目。
小智老师
回复
小智老师
2025年09月26日
✅ 正确！总电费分两部分处理：
1️⃣ 代收部分（业主均摊）：借“其他应付款-业主电费”；
2️⃣ 自营部分（公区用电）：借“管理费用/主营业务成本”；
3️⃣ 合并支付时贷记“银行存款”。
📋 关键要按月编制分摊表，注明计算依据。
小智老师
回复
小智老师
2025年09月26日
按定额分摊入各业主账户（如均摊/面积法），借记“其他应付款-业主电费”，贷记“银行存款”；缴纳时冲减对应业主的预存费用，保留分摊表备查。
注：虽无分表数据，但可通过协议约定分摊规则，确保资金流向可追溯。
小智老师
回复
小智老师
2025年09月26日
按实际用量拆分总缴费金额，依据各户分表记录计算对应电费；缴纳时按业主明细清单转账并备注用途，确保银行流水与台账匹配。
注：需保留完整抄表记录和支付凭证备查，证明代收代付性质。
（0/9）
