木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
你只填了银行存款2,250.40元，但系统试算平衡是因为你把这笔金额同时填在“借方”和“贷方”了（看截图中“本年累计贷方”也有2,250.00），这会导致逻辑错误。
✅ 正确做法：
1. 银行存款：期初余额为 2,250.40 元 → 借方
2. 实收资本或其他权益类科目：必须对应填入 2,250.40 元 → 贷方
（比如公司注册资本已到位，就记“实收资本”）
📌 示例：
- 银行存款（1002）：借方 2,250.40
- 实收资本（1101）：贷方 2,250.40
👉 这样借贷相等，试算平衡才能通过。
⚠️ 不能只填一个科目，必须有完整的会计分录。即使前期无账，也需根据实际资金来源录入期初数据，否则无法结账。
建议：确认这笔钱是股东投入的？还是借款？根据来源选择对应科目。
木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
试算不平衡说明你录入的期初余额借贷不相等。
请检查所有科目的“期初余额”方向和金额是否正确，尤其是：
- 资产类（如银行存款、现金）：借方余额
- 负债类（如应付账款、短期借款）：贷方余额
- 所有者权益类（如实收资本）：贷方余额
你的截图中只看到一个2,250.40元的借方余额，其他科目未填，很可能是漏填了部分科目或方向错误。
✅ 解决方法：
1. 检查是否有漏填的科目，比如银行存款、应付账款、实收资本等。
2. 确保所有科目的借贷方向正确。
3. 使用“试算平衡”功能查看哪一科目导致不平衡，逐一核对。
4. 保证“期初借方合计 = 期初贷方合计”。
建议先补全所有科目的期初余额，再点击“结束初始化”。
木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
你理解基本正确，但要分步骤处理：
1. “启用财务系统”是初始化的开始，不是结束。点它后进入初始化界面，需要设置会计期间、科目体系、期初余额等。
2. 必须先完成初始化，否则无法过账。你现在看到“没有初始化”提示，说明系统未完成建账流程。
3. 关于历史账务：
- 如果公司之前无账，且无需追溯调整，可以不处理前期账务，直接从6月30日作为期初余额开始新账。
- 但必须将6月30日的银行余额、现金、往来款等实际数据录入期初余额，确保账实相符。
4. 操作建议：
- 进入“初始化” → 设置会计期间（如从2025年7月起）→ 录入6月30日的期初余额 → 完成初始化 → 点“结束初始化”。
- 之后才能正常过账、生成报表。
✅ 总结：不要跳过初始化，按系统要求完成建账，然后以6月30日为起点，录入期初余额，后续账务正常处理即可。
木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
是的，正确。
应先将截至6月30日的全部凭证过账并结账，生成6月30日的资产负债表和利润表；再从7月1日起开始新期间的账务处理。这样能保证会计期间连续、报表准确，符合会计分期原则。
木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
是的，应按对账单截止日期结转。
银行对账单的截止日是银行账务的截止时间，企业应据此进行银行存款余额调节和账务调整，确保账实相符。结转时以对账单日期为准，可避免跨期错账。
木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
可以这样处理。
如果系统不支持在“短期借款”科目下设置二级明细，将付款单位写在摘要栏是合规的，如：“借：银行存款 500,000.00；贷：短期借款——上海建筑装饰有限公司”，摘要中注明“收到上海建筑装饰有限公司借款”。
虽然理想做法是通过二级科目明细分类，但实际操作中若系统限制，在摘要中注明对方单位可满足会计信息清晰、可追溯的要求，不影响账务正确性。
建议后续在财务软件中设置辅助核算或往来单位管理，以便更规范地进行明细归集。
木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
不对。
应为：
借：银行存款 500,000.00
贷：短期借款——上海建筑装饰有限公司 500,000.00
你把借贷方向搞反了，银行存款是借方，短期借款是贷方。当前凭证中“银行存款”在借方金额正确，但“短期借款”应在贷方，你写成了借方（第二行科目2101），导致借贷不平衡、逻辑错误。
请调换借贷方向，或重新填制凭证。
淼淼老师
回复
木**师
09月09日
此方案合规可行！个人携带身份证+书面协议到税务所代开“服务费/佣金”发票，企业凭票列支并代扣个税（若达起征点），账务处理合法合规，规避虚开发票风险。
木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
主借款部分：借记“银行存款”50万，贷记“短期借款/长期借款（依实际期限）——XX公司”50万；预支的1万若为备用金性质，借记“其他应收款——XX公司（预支款）”1万，贷记“银行存款”1万。摘要分别注明款项性质及往来单位。
木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
正确。收到银行利息时，借记“银行存款”，贷记“财务费用——利息收入”，摘要注明“收银行利息”。该处理符合会计准则规定，能准确反映企业资金变动及收益情况。
木森老师
回复
竹子老师
2025年09月18日
可以，将9笔相同金额的扣费汇总后记一张凭证。借记相关费用科目，贷记“银行存款”，摘要注明“单位结算卡X月X日多笔年费（共9笔）”。
（0/9）
