老师你好，商贸公司在8月份销售已经收到货款，采购已经发货，也...

老师你好，商贸公司在8月份销售已经收到货款，采购已经发货，也已经付款。可是发票都没有收到，9月开了销售发票。这里我可以在8月份这样做帐吗？借:银行存款，贷:预收账款。9月借:预收账款，贷:主营业务收入和销项税额。那么8月份的采购账目，应付已经付完了，需要结转成本吗？怎么做账呢？

我来答关注问题提问于09月12日

回答 1

✅ 8月收款时：借“银行存款”，贷“预收账款”（正确）； 📦 采购已付款但未收票时：暂挂“预付账款”，不结转成本； 📅 9月收到销售发票后：冲销预收转收入+销项税；同步将对应商品的“预付账款”转入“库存商品”，再按实际销售数量结转至“主营业务成本”。（核心：钱货两清前通过往来科目过渡，待票据齐全再匹配确认收支）

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